老師，你好，我想問一下，小規(guī)模納稅人計提增值稅并繳納稅金的會計分錄，借，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―已交稅金，借，應(yīng)交稅費―已交增值稅―已交稅金，貸，銀存，這樣做對嗎，還是，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―已交稅金，改成應(yīng)交稅費―未交增值稅

答： 你好，小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計提 發(fā)生時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方 繳納時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的借方

老師，本月繳納增值稅，做會計分錄借 應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金 貸 銀行存款月末要不要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅，結(jié)平已交稅金借 應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅金--已交稅金

答： 月末做結(jié)轉(zhuǎn)這個賬務(wù)處理可以。將已交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，不太懂后面分錄表達是什么意思，為什么貸方是應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（已交稅金）？

答： 因為有的企業(yè)他以1日、3日、5日、10日或者15日為納稅期的，自期滿之日5日內(nèi)預(yù)繳，預(yù)繳的增值稅就是已交稅金，并在次月1月至15日內(nèi)匯總申報上月的哈。本題目中計提的就是匯總應(yīng)該交的哈，實交=應(yīng)該交的-預(yù)繳的，這個過程用應(yīng)交稅費-未交增值稅來表示哈。舉個例子，比如上月預(yù)繳了20，那已交稅金就是20，然后月初匯總申報,應(yīng)交30（實交=應(yīng)交-預(yù)繳=30-20=10），那么貸方應(yīng)交稅費-未交增值稅30，現(xiàn)在把已交稅金的轉(zhuǎn)到交稅費-未交增值稅的借方20，從應(yīng)交稅費-未交增值稅余額來看也是10（貸方-借方=30-20=10）