小唄 追問

2021-06-07 19:12

調(diào)增部分已繳納了所得稅

meizi老師 解答

2021-06-07 19:14

 你好   借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅  借  應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)    借利潤分配-未分配利潤 貸  以前年度損益調(diào)整 

小唄 追問

2021-06-07 19:19

暫估的2.9萬怎么沖銷？

meizi老師 解答

2021-06-07 19:25

 你好 你這個成本是真實發(fā)生了還是沒有發(fā)生的？  

小唄 追問

2021-06-07 19:43

這部分沒有成本發(fā)票，但是賬務(wù)上已暫估。但是做匯算清繳時，事務(wù)所的把這邊調(diào)增了。這2.9萬的企業(yè)所得稅也交了

meizi老師 解答

2021-06-07 20:00

你好 那成本據(jù)實做賬 ； 你把暫估沖掉 ：借應付賬款-暫估貸應付賬款 。支付做 ：借應付賬款貸銀行存款。   因為成本是真實發(fā)生的只是沒有發(fā)票  你賬務(wù)成本不調(diào)整分錄。   把所得稅 繳納的部分做補計提和繳納分錄即可

小唄 追問

2021-06-08 11:04

不用利潤分配-以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

meizi老師 解答

2021-06-08 11:14

 你好       不用的；    你們都調(diào)增 了。 原來成本是正常做。 你只是 匯算調(diào)表不調(diào)賬。 除非你影響了所得稅   才會做分錄哈。 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅  借  應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)    借利潤分配-未分配利潤 貸  以前年度損益調(diào)整   

小唄 追問

2021-06-08 11:22

我現(xiàn)在把之前暫估的紅沖了，我的利潤表就利潤總額就多了2.9萬。2.9萬的企業(yè)所得稅已在20年度匯算清繳已申報，這個季度還要交企業(yè)所得稅嗎？

meizi老師 解答

2021-06-08 11:32

 你好 去年匯算調(diào)增了  那么 你成本不能稅前扣除    會影響利潤增加。  現(xiàn)在是按年來看。 你 本年盈利才會繳納所得稅的  

小唄 追問

2021-06-08 11:54

這部分直接交稅了，但是我要把我暫估的沖紅

meizi老師 解答

2021-06-08 12:09

 你好 借應付賬款-暫估貸應付賬款 。支付做 ：借應付賬款貸銀行存款。 上面我是給你分情況做了兩次分錄  。 你去紅沖就行了。