咨詢郭老師，之前財務(wù)將一筆代母公司支付的業(yè)務(wù)記錯，借：管理費用 貸：銀行存款，現(xiàn)在要調(diào)整，是先紅沖，再記往來款，還是直接調(diào)整 借:其他應(yīng)收款 貸管理費用（借方紅字）， 還是怎么調(diào)整

答： 調(diào)整方式分兩種： 1.?當期錯賬：直接借“其他應(yīng)收款”，貸“管理費用”（紅字）。 2.?跨期或需規(guī)范追溯：先紅沖原分錄（借管理費用紅字，貸銀行存款紅字），再借“其他應(yīng)收款”，貸“銀行存款”。 建議根據(jù)錯賬期間和企業(yè)制度選擇，跨期或要求嚴格時優(yōu)先紅沖重編。

老師，你好，請問本月扣繳的公積金、社保，需要做計提分錄嗎？我之前一直沒有計提，扣繳后直接做的分錄如下：借：管理費用，其他應(yīng)收款（員工） 貸：銀行存款

答： 建議還是先計提，方便通過應(yīng)付職工薪酬查賬

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們公司幫一個朋友代買了五險，這些費用全部都是那個朋友出，但是12月份做賬時，我把一部分做到公司費用里去了，現(xiàn)在跨年了，要如何調(diào)賬呢？一部分算到公司繳費，就是借：管理費用--四險費用 OR 養(yǎng)老保險：貸：銀行存款現(xiàn)在要調(diào)成為其他應(yīng)收款，要怎么調(diào) 呢？直接沖抵嗎？管理費用也涉及到利潤了呀？不需要什么過渡科目嗎？

答： 你好 借其他應(yīng)收款 貸管理費用