二惠同學 追問

2021-08-20 11:33

老師，4-6月普票總共銷售額是1560320.73，代開專票銷售額正數(shù)1304148.47，還有代開一張負數(shù)發(fā)票金額22574.26，請問老師，代開專票不含稅銷售額這里填多少，4-6月份應(yīng)繳納多少稅

二惠同學 追問

2021-08-20 11:33

是小規(guī)模納稅人

江老師 解答

2021-08-20 11:35

由于小規(guī)模納稅人，存在1%、3%、5%的增值稅征收率開具發(fā)票，因此需要按發(fā)票的金額統(tǒng)計，就是不含稅金額統(tǒng)計，以及相關(guān)的稅額分類統(tǒng)計，就是代開專用發(fā)票的金額、稅額；代開普通發(fā)票的金額、稅額，分征收率單獨統(tǒng)計。

二惠同學 追問

2021-08-20 11:37

老師我就想知道，代開專票欄填的不含稅銷售額，需要不需要算那張紅字發(fā)票

二惠同學 追問

2021-08-20 11:38

我上面說的數(shù)字都是根據(jù)發(fā)票上面的不含稅金額統(tǒng)計的

江老師 解答

2021-08-20 11:39

如果是紅字發(fā)票是專用發(fā)票，需要統(tǒng)計在專用發(fā)票的數(shù)據(jù)里面。按不含稅銷售額填寫代開專票欄，就是第2欄

二惠同學 追問

2021-08-20 11:41

好的，明白了

江老師 解答

2021-08-20 11:41

祝學習進步，工作順利

二惠同學 追問

2021-08-20 11:42

還有問題，還是3-6月份的附加稅里面有一欄是已繳稅款，這里需要填數(shù)字嗎

二惠同學 追問

2021-08-20 11:43

4-6月份，不是3-6月

江老師 解答

2021-08-20 11:44

附加稅的申報只填寫本季度的增值稅作為計稅基數(shù)，計算本季度需要繳納的附加稅，不存在填寫前期一季度的繳納的增值稅附加稅的數(shù)據(jù)

二惠同學 追問

2021-08-20 11:57

老師是這樣子，就是代開專票的時候，去稅務(wù)局代開就會把代開的稅款扣掉，這部分和后面的附加稅已繳是無關(guān)的吧

江老師 解答

2021-08-20 12:20

那你就是在增值稅申報時，需要填寫增值稅已經(jīng)預(yù)繳的數(shù)據(jù)

二惠同學 追問

2021-08-20 12:22

我的增值稅計稅依據(jù)是專票普票加起來減掉代開專票預(yù)繳稅款后的金額，附加稅申報還需要那里填預(yù)繳稅款嗎

江老師 解答

2021-08-20 12:23

那就是不需要填寫預(yù)繳的增值稅了。因為專用發(fā)票應(yīng)交的增值稅沒有計算在內(nèi)

二惠同學 追問

2021-08-20 13:01

好的感謝老師的解答

江老師 解答

2021-08-20 14:15

祝學習進步，工作順利