計(jì)提本月工資（按個(gè)稅申報(bào)表計(jì)提）：借：管理費(fèi)用_管理人員職工薪酬95,300.00 貸：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-個(gè)人部分社保 8,760.00 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付住房公積金-個(gè)人部分公積金 3,712.00 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得1,393.69 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付職工薪酬81,434.31支付社保費(fèi)：借：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 8,760.00 管理費(fèi)用_社保 24,511.80 貸：銀行存款_ 33,271.80以上是代賬做的分錄，個(gè)人代扣代繳社保部分進(jìn)了應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)中，這樣的分錄是不是不合規(guī)？正常應(yīng)該怎么做分錄？

答： 他這個(gè)分錄不對(duì)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的應(yīng)該在應(yīng)付職工薪酬里面是沒(méi)有錯(cuò)的，但是它計(jì)提的數(shù)應(yīng)該都在工資里面，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。

計(jì)提保險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分)1772.21 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分)1772.21 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用—職工工資7632.19 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資7632.19 發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資7682.19 貸：庫(kù)存現(xiàn)金7000 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅50 應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）632.19 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)2404.4 貸：銀行存款2404.4 繳納個(gè)稅

答： 這樣做對(duì)嗎？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

1、計(jì)提單位社會(huì)保險(xiǎn)：　借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)）　　 2、上交社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款3、 計(jì)提工資時(shí)： 借：管理/銷(xiāo)售/生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、發(fā)放工資時(shí) ：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)付職

答： 你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？