老師,您好!我想請教一個問題,我們公司繳納社保做賬是這樣的: 計提時: 借:費(fèi)用類 貸:應(yīng)付職工薪酬 支付時: 借:其他應(yīng)收-個人繳納部分 應(yīng)付職工薪酬-公司繳納部分 貸:其他應(yīng)付款-個人部分 - 公司繳納部分 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 但是前期因?yàn)榘褌€人繳納部分計入了應(yīng)付職工薪酬,導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬老是有余額,現(xiàn)在想調(diào)整過來,需要怎么做賬處理呀?
大方的樓房
于2021-09-23 11:54 發(fā)布 ??978次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
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計提社保個人部分可以入應(yīng)付職工薪酬—社保也可以入其他應(yīng)付款—社保,扣下來,以后要交的,所以是其他應(yīng)付款—社保
2020-03-01 18:44:34

你好,借應(yīng)付職工薪酬 貸費(fèi)用類
2021-09-23 11:55:06

你好,如果是老板墊付工資分錄是 借;應(yīng)付職工薪酬 貸;其他應(yīng)付款——老板
2018-01-25 17:32:41

你好!個人承擔(dān)部分在其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目下核算。單位承擔(dān)的部分直接在應(yīng)付職工薪酬里就可以。
2016-07-11 18:23:35

銀行存款科目不是說和哪些科目有關(guān)系,你是要看你所有的資產(chǎn)類科目等于負(fù)債類科目加所有者權(quán)益類科目。只要你所有的科目保持這個恒等式才行的。
2022-08-12 21:57:35
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