某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,其2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)的成本為5100萬(wàn)元。(2)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元(已獨(dú)立核算管理)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。(3)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)1500萬(wàn)(4)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。(5)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元,企業(yè)債券利息收人180萬(wàn)元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬(wàn)元(含殘疾職工工資50萬(wàn)元),實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)33萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)(7)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)130萬(wàn)元,其中違約金5萬(wàn)元,稅收滯納金7萬(wàn)元,補(bǔ)繳高管個(gè)人所得稅15萬(wàn)元。(8)當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬(wàn)要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)2021年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

答： 學(xué)員你好，需要計(jì)算，計(jì)算后回復(fù)你

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬(wàn)元,稅金及附加9 250萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3 600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2 900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1 050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3 000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。要求: 計(jì)算2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬(wàn)元,稅金及附加9 250萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3 600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2 900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1 050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3 000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。要求: 計(jì)算2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好同學(xué)，計(jì)算過(guò)程如圖，請(qǐng)參考