甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人, 2021 年度取得銷售收入 8800 萬元,銷售成本為 5000 萬元,會計利潤為 845萬元。2021 年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 140 萬元 (2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費 700 萬元,業(yè)務(wù)宣傳費 140 萬元。 (3)發(fā)生財務(wù)費用 900 萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息 700 萬元,年利率為 7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為 6%。 (4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款 50 萬元,支付給客戶的違約金 10 萬元。 (5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額 500 萬元,并實際列支職工福利費 105 萬元,上繳工會經(jīng)費 10 萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20 萬元,計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
憂傷的嚓茶
于2022-05-02 15:50 發(fā)布 ??2771次瀏覽
- 送心意
朱小慧老師
職稱: 注冊會計師,初級會計師
2022-05-02 16:18
您好,計算過程如下
招待費限額1=8800*0.005=44
招待費限額2=140*60%=84
招待費調(diào)增96萬元
廣宣費限額=8800*15%=1320調(diào)增480(1320-700-140)
財務(wù)費用調(diào)增100(700-700/7%*6%)
捐贈限額=845*12%=101.4不調(diào)整
福利費限額=500*14%=70調(diào)增45
工費經(jīng)費限額=500*2%=10不調(diào)整
教育經(jīng)費限額=500*8%=40不調(diào)整
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學(xué)員你好,需要計算,計算后回復(fù)你
2021-11-14 20:10:23

您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-06-18 11:58:08

你好同學(xué),首先計算會計利潤
2022-11-06 13:59:34

你好,能發(fā)原題嗎?營業(yè)外收入數(shù)據(jù)是不是有問題,總得320萬,股息收入就550萬
2022-06-14 13:13:44

你好需要計算做好了發(fā)給你
2022-11-27 10:30:16
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朱小慧老師 解答
2022-05-02 16:20