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某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬(wàn)元,稅金及附加9 250萬(wàn)元。 (2)銷售費(fèi)用3 600萬(wàn)元。 (3)管理費(fèi)用2 900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。 (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。 (5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出1 050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。 (7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3 000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。 (8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。 (9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。 要求: 計(jì)算2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
學(xué)堂用戶k685zt
于2022-06-01 10:29 發(fā)布 ??747次瀏覽
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圖圖*老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-06-01 12:20
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精選問(wèn)題
你好，去年公司付的一部分員工的工資做到了費(fèi)用里 問(wèn)
借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 答
研發(fā)費(fèi)用考勤的出勤率是100%合理嗎？ 問(wèn)
合理的呀，沒(méi)有請(qǐng)假 答
老師 就是我們老板娘說(shuō)不讓管以前的賬，從新建賬 問(wèn)
會(huì)與以前申報(bào)的數(shù)據(jù)脫節(jié)的。會(huì)有風(fēng)險(xiǎn) 答
我們準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓一個(gè)公司，實(shí)繳金額為0元，成立以來(lái)收入 問(wèn)
沒(méi)有實(shí)收資本就可以0元轉(zhuǎn)讓的 答
老師，我司采購(gòu)一批電腦設(shè)備，與對(duì)方簽了合同，也把發(fā) 問(wèn)
您好，只要稅務(wù)局查賬，你們有支付記錄就可以 答
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