史懷倩 追問

2021-12-01 17:54

對的老師

史懷倩 追問

2021-12-01 17:55

就是我們公司給他們交社保了，但是也發(fā)給他們社保那部分錢了

史懷倩 追問

2021-12-01 17:56

發(fā)工資沒給他們扣除他們個(gè)人承擔(dān)的社保錢

美橙老師 解答

2021-12-01 17:56

可以這么處理，那對應(yīng)這部分不能在稅前扣除，到時(shí)要納稅調(diào)增。

美橙老師 解答

2021-12-01 17:58

這么做就可以了
計(jì)提
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
公司承擔(dān)這部分社保
借：營業(yè)外支出（記得納稅調(diào)增）
貸：其他應(yīng)付款-XX社保個(gè)人部分

史懷倩 追問

2021-12-01 18:02

但是其他人扣了只有兩個(gè)人沒有

史懷倩 追問

2021-12-01 18:02

計(jì)提不應(yīng)該是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款沒有那兩個(gè)人的么

美橙老師 解答

2021-12-01 18:10

借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
其他應(yīng)付款—社保

美橙老師 解答

2021-12-01 18:11

計(jì)提時(shí)扣除這兩人的社保就可以了

史懷倩 追問

2021-12-01 18:15

計(jì)提社保時(shí)候我不是應(yīng)該不計(jì)提那兩個(gè)人的么

史懷倩 追問

2021-12-01 18:17

本來是10000社保計(jì)提一共但是有兩個(gè)人公司給他們發(fā)工資沒扣除他們社保錢，這不是計(jì)提的社保是10000減去他們兩個(gè)人的么

美橙老師 解答

2021-12-01 18:32

不計(jì)提這兩人在管理費(fèi)用里少計(jì)提就是了，貸方科目是應(yīng)付職工薪酬，不是其他應(yīng)付款。

史懷倩 追問

2021-12-01 18:32

我說計(jì)提工資里的社保不是其他應(yīng)付款呢？

史懷倩 追問

2021-12-01 18:34

正常不就是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款社保。還有應(yīng)付職工薪酬呢？

美橙老師 解答

2021-12-01 18:44

正常的工資社保分錄
計(jì)提
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款—社保
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅
繳納社保和個(gè)稅
借：其他應(yīng)付款—社保
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅
貸：銀行存款

史懷倩 追問

2021-12-01 18:56

我想表達(dá)的你沒明白吧

史懷倩 追問

2021-12-01 18:56

我就是問其他應(yīng)付款的社保是不是不算他們的社保了

美橙老師 解答

2021-12-01 19:08

在計(jì)提時(shí)剔除，在發(fā)放工資時(shí)不扣除這兩人的。但絕不是你說的借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬，這筆分錄是錯(cuò)誤的。