劉倩老師，計提時：借：營業(yè)稅金及附加-城建稅 171.82，營業(yè)稅金及附加-教育費附加73.64，營業(yè)稅金及附加-地方教育費附加 49.09，營業(yè)稅金及附加-營業(yè)稅 1350 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費-地方教育附加49.09，應(yīng)交稅費-個人所得稅 1350，借：所得稅費用 270，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 270。繳納時做：借：應(yīng) 交稅費-增值稅-已交稅金 2454.55，應(yīng)交稅費-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費-地方教育附加 49.09，應(yīng)交稅費-個人所得稅 1350，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅270，貸：庫存現(xiàn)

答： 麻煩幫我看下面分錄對不對，如果不對，怎么更正，謝謝

開出工程款發(fā)票，去外地預(yù)繳稅費預(yù)繳時：借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金、附加稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅； 貸方：現(xiàn)金計提時：借方：稅金及附加-附加稅； 所得稅費用-企業(yè)所得稅； 管理費用-個人所得稅； 貸方：應(yīng)交稅費-附加稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅這樣做哪里不對嗎？

答： 你好，這里個人所得稅計提，借方不是管理費用，而是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算才是的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

營業(yè)稅金及附加、所得稅費用、應(yīng)交稅費三者有什么區(qū)別?

答： 你好！應(yīng)交稅費是負債類科目（是資產(chǎn)負債表項目），一般用來核算增值稅時使用，還有計提其他各項稅費時使用，它不影響企業(yè)的當(dāng)期損益 營業(yè)稅金及附加是損益類科目（是損益表項目），一般用來核算當(dāng)期損益時使用 所得稅費用也是損益類科目（是損益表項目），只是在核算所得稅時使用 因為企業(yè)在有收入時都應(yīng)該繳納各項稅費，這些稅費都將影響企業(yè)的當(dāng)期損益（增值稅屬于價外稅，不影響企業(yè)的損益），應(yīng)該在當(dāng)期損益表中反映。 但各項稅費一般是在次月初報稅時才上報稅務(wù)局的，所以要經(jīng)過營業(yè)稅金及附加（或管理費用）科目先記錄在當(dāng)期的損益表中，而用應(yīng)交稅費科目記錄在資產(chǎn)負債表中，表示這是企業(yè)的應(yīng)付項目，是不屬于企業(yè)的負債。 而你在繳納了各項稅費后，再用現(xiàn)金或銀行存款沖減應(yīng)付項目 如：當(dāng)期有營業(yè)稅收入時，計提營業(yè)稅 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 期末結(jié)轉(zhuǎn)時損益時： 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加 在報完稅，繳納了營業(yè)稅款時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 貸：銀行存款 至于你提到的試算平衡表的問題，先做科目匯總，把當(dāng)期的同一科目的帳戶（按一級科目）按借貸方匯總，再把所有帳戶的借方合計、貸方合計，如果借貸方合計數(shù)字相等，就說明試算是平衡的，也就是你的憑證金額做的是平的