子歸 追問

2022-03-24 16:26

下個月沖減發(fā)票怎么做分錄呢

李霞老師 解答

2022-03-24 16:26

借方：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額， 貸方，  預(yù)付賬款


小規(guī)模的話，借，庫存商品， 貸方，  預(yù)付賬款

子歸 追問

2022-03-24 16:27

這樣會違背權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎  因為貨物是當(dāng)月收到的  次月才確認(rèn)庫存商品

李霞老師 解答

2022-03-24 16:30

不會的，，因為我們平時在實操工作中，我們都是根據(jù)發(fā)票來入賬的，我們都是根據(jù)發(fā)票來入賬的，如果說你感覺這種方式不太習(xí)慣的話，你可以再付款的，當(dāng)月可以先暫估入庫，暫估入庫，等到收到發(fā)票的時候，你再沖減暫估的憑證，然后呢，再做一個重新入庫的憑證就可以的。

子歸 追問

2022-03-24 16:32

如果我當(dāng)月就計入庫存商品  等收到發(fā)票了再把發(fā)票附在庫存商品的這筆憑證后面，這樣操作合規(guī)嗎

李霞老師 解答

2022-03-24 16:38

因為你發(fā)票的日期是下個月，而你做賬的日期是這個月，嗯按說發(fā)票不應(yīng)該做到這個月里面。