#提問#，老師你好，我想請問一下，去年12月份，對方差我們八十幾萬的票，一月份給把票開來了，他們和我老板談，最后開了七十幾萬票，可是我去年按合同暫估入賬八十幾萬，現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)成本成負數(shù)了，要怎么調(diào)？

答： 你好，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤不會有余額。

小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本暫估可以像下面這樣分錄做么借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款-暫估成本?次月紅沖：借：主營業(yè)務(wù)成本 ??????????貸：應(yīng)付賬款-暫估成本

答： 沒問題，沒問題，可以這么做分錄。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018九月有一筆暫估入賬 借庫存商品 100000 貸 應(yīng)付賬款 100000 借 主營業(yè)務(wù)成本 100000 貸 庫存商品 100000十月份 票到了直接做的營業(yè)成本但是沒有沖回九月份的兩筆 一直到2019年九月份也沒動 請問老師這筆賬我該怎么做

答： 你好，你直接做一次紅字分錄沖了就可以，主營業(yè)務(wù)成本需要用以前年度損益調(diào)整科目