
打印專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證結(jié)果通知書時(shí),將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”平時(shí)拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)都是做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
答: 不是,待抵扣只是用于取得的按照固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者在建工程,第一個(gè)月抵扣60%剩余的40%計(jì)入待抵扣,等到13個(gè)月在抵扣!僅此一
增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)交增值稅一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,應(yīng)交增值稅一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)分錄能各舉個(gè)例子么?
答: 1.購(gòu)進(jìn)材料,發(fā)票116萬(wàn),專票,稅16 借:原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16 貸:應(yīng)付賬款116 2.比如購(gòu)進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過(guò)多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒抵扣 借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
收到增值稅專票直接做 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:預(yù)付賬款 還是借方先計(jì)入:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?等認(rèn)證通過(guò)了再將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額?
答: 一般工作中直接做進(jìn)項(xiàng)就行


天天向上 追問(wèn)
2017-06-22 15:54
鄒老師 解答
2017-06-22 15:54
天天向上 追問(wèn)
2017-06-22 15:58
鄒老師 解答
2017-06-22 15:58