沐喏、 追問(wèn)

2017-09-06 19:37

還有一種是 在a購(gòu)貨3萬(wàn)直接付款，直接賣(mài)給b 3萬(wàn)2千，貨款已收，沒(méi)有其他費(fèi)用。做的分錄是。借 庫(kù)存商品3萬(wàn)  貸銀行存款3萬(wàn)  借銀行存款3萬(wàn)2千 
  貸庫(kù)存商品3萬(wàn)  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2千    這樣對(duì)嗎？

沐喏、 追問(wèn)

2017-09-06 19:40

稅率是17

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-09-06 19:18

肯定是前期結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，或者是采購(gòu)的金額未入賬導(dǎo)致，查明具體的原因再解決

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-09-06 19:37

應(yīng)該要計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。沒(méi)有計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。另外你們的銷(xiāo)售的稅率是多少（ 一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢）

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-09-06 19:47

一、第一筆生意 
1、從A公司購(gòu)貨 
借：庫(kù)存商品42735.04 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7264.96 
貸：應(yīng)付賬款——A公司     50000 
2、借：應(yīng)收賬款    60000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   51282.05 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）8717.95 
3、借：銷(xiāo)售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)    2000 
貸：其他應(yīng)付款2000 
4、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本42735.04 
貸：庫(kù)存商品42735.04 
 
二、第二筆生意 
1、從A公司購(gòu)貨 
借：庫(kù)存商品25641.03 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4358.97 
貸：銀行存款     30000 
2、借：銀行存款    32000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   27350.43 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）4649.57 
3、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本23641.03 
貸：庫(kù)存商品23641.03