木槿 追問(wèn)

2017-10-18 10:51

老師，就是說(shuō)這個(gè)季度未超過(guò)9萬(wàn)，只填免稅的，什么時(shí)候超過(guò)9萬(wàn)有應(yīng)稅額再填寫(xiě)抵扣減免的嗎？

鄒老師 解答

2017-10-18 10:52

你好，是的，因?yàn)槟銢](méi)有應(yīng)納稅額，820是無(wú)法減免的

木槿 追問(wèn)

2017-10-18 10:55

@鄒老師:好的，謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)490元，服務(wù)費(fèi)330， 
全額抵扣分錄：借：管理費(fèi)用 820 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 820  
（1）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —減免稅 119.15 貸：營(yíng)業(yè)外收入 119.15 ； 
（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —減免稅 820 貸：營(yíng)業(yè)外收入 820 
我這個(gè)月按第一個(gè)做了，下個(gè)月還能補(bǔ)救嗎？

鄒老師 解答

2017-10-18 10:56

你好，把上個(gè)月做的分錄沖銷，按820減免 ，減免的時(shí)候貸方是管理費(fèi)用，而不是營(yíng)業(yè)外收入