現(xiàn)出售去年從企業(yè)購進(jìn)稻谷，已開具專票，但是我公司去年在申報(bào)稅額（投入產(chǎn)出法申報(bào)抵扣）時(shí)已全部做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)銷售要開具專票繳納銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理

答： 根據(jù)稅法第61條規(guī)定，企業(yè)只是對(duì)銷售商品、提供勞務(wù)所得收入的銷項(xiàng)稅進(jìn)行納稅，而不需要再次繳納進(jìn)項(xiàng)稅。所以現(xiàn)銷售要開具專票繳納銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要處理。

老師你好，我公司主營稻谷加工銷售大米，8月開始實(shí)行投入產(chǎn)出法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)主要從農(nóng)民手中購買稻谷(自行開收購發(fā)票)和企業(yè)收購稻谷(增值稅專用發(fā)票)，我的會(huì)計(jì)處理是:進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)投入產(chǎn)出法公式抵扣，但是我另外把從企業(yè)購進(jìn)的稻谷增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷售給別人開具的銷項(xiàng)稅額另外做分錄轉(zhuǎn)出， 這樣的做法是錯(cuò)誤的，想請(qǐng)教正確的做法是什么呢？還有就是剛才看的老師講課視頻，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出只能在第一個(gè)月的時(shí)候做，以后都不用轉(zhuǎn)出了嗎？

答： 你如果是投入產(chǎn)出法，你是根據(jù)用量計(jì)算抵扣，而不是進(jìn)項(xiàng)，你現(xiàn)在是什么疑問

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

業(yè)務(wù)跨月，公司開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么處理

答： 您好，分錄為： 借：原材料—農(nóng)產(chǎn)品庫存商品等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）