熊貓公主 追問

2017-11-30 14:06

王老師：是這樣的，公司10月份進(jìn)來一臺(tái)設(shè)備，供應(yīng)商發(fā)票未開，暫估入賬時(shí)借：庫(kù)存商品15萬，貸：應(yīng)付賬款15萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15萬，貸：庫(kù)存商品15萬，11月初沖回時(shí)借應(yīng)付賬款15萬，貸：庫(kù)存商品15萬。但是11月末取得了發(fā)票，不含稅價(jià)是16萬，款已付，我是借：庫(kù)存商品16萬，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額2.72萬，貸：銀行存款18.72萬，但是我10月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本15萬，那么現(xiàn)在庫(kù)存商品多的這1萬怎么辦？

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 14:10

您好，可以直接再將這1萬元，調(diào)整入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即可，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，1萬元，貸：庫(kù)存商品，1萬元。

熊貓公主 追問

2017-11-30 14:15

王老師：如果延續(xù)以上問題，假如取得設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)專票不含稅價(jià)（庫(kù)存商品入賬價(jià)）只有14萬怎么處理呢？謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 14:17

您好，以上分錄不變，再?gòu)闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整回庫(kù)存商品1萬元，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)1萬元，貸：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)1萬元。