Love@0927姈 追問

2017-12-14 10:15

結轉未交增值稅，轉到這個科目下。這家是4月轉過來的。3月份的增值稅。轉出未交增值稅=應納稅額本年合計

宋生老師 解答

2017-12-14 10:17

您好！借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅

Love@0927姈 追問

2017-12-14 10:35

那這樣，我的未交增值實際是3月份已經(jīng)交了。這個分錄不是造成我未交增值稅又要交這筆??？

宋生老師 解答

2017-12-14 10:37

您好！你是小規(guī)模還是一般納稅人

Love@0927姈 追問

2017-12-14 10:40

一般納稅人，實際這筆增值稅3月份應繳納。只是賬上沒有結轉到傳出未交增值稅這個科目下面

宋生老師 解答

2017-12-14 10:43

你好！那你3月做了什么分錄呢

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:07

3月份的帳不是我做的，以前財務公司做的。他們沒有做這個科目的。4月份我接手過來期初數(shù)就是在未交增值稅科目下面。如果不調有沒有關系？一張是之前財務做的3月份的帳。他們就結轉這筆，之前月份有留底稅，所以3月份增值稅交了140.72元。另外一張是4月份我這邊做的分錄

宋生老師 解答

2017-12-14 11:08

你好！你4月份不是交了2187.92嗎？繳納的時候怎么做的分錄。

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:18

他賬上的分錄是這些，他沒有體現(xiàn)之前的留底稅。實際3月份繳納的增值稅是140.72元。我的的是當月稅金結轉，下月繳納沖平。

宋生老師 解答

2017-12-14 11:20

你好！當月計提下月沖平是對的了

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:20

他3月計提的營業(yè)稅金及附加是按照140.72元開計提的

宋生老師 解答

2017-12-14 11:25

你好！你的意思是他3月份賬上是2187.92，但是實際繳納是140.72？差額是因為2月有留底嗎

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:25

我現(xiàn)在就是這個140.72元的增值稅，沒有結轉到傳出未交增值稅科目下面。造成我的科目月表上的轉出未交增值稅科目的本年累計少了140.72元。當時像前面那樣在結轉的話，我的應交稅費-未交增值稅又增加了。那就不對了.如果不調的，可不可以。

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:26

@宋老師:是的，因為接手過來。我的做賬習慣跟之前有區(qū)別。那這邊就沒有結轉掉。

宋生老師 解答

2017-12-14 11:28

您好！這個要看他之前留抵的是怎么做的分錄才能確定了。

Love@0927姈 追問

2017-12-14 11:29

@宋老師:那現(xiàn)在這筆不管他有沒有問題，申報表上是對的。

宋生老師 解答

2017-12-14 11:34

你好！可以的。操作上沒什么問題。