胖大星 追問

2023-05-19 14:20

102.69我沒有認(rèn)證，但是我做賬的時(shí)候計(jì)入了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102.69

郭老師 解答

2023-05-19 14:21

借應(yīng)交稅費(fèi)、待認(rèn)證
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

胖大星 追問

2023-05-19 14:27

是把計(jì)入借方的進(jìn)項(xiàng)稅102.69.計(jì)入到貸方，直接沖掉？

胖大星 追問

2023-05-19 14:28

可以，依然做在借方，然后用負(fù)數(shù)，紅字。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-102.69 嗎？

郭老師 解答

2023-05-19 14:30

對(duì)的，是的，可以的，可以這么做。

胖大星 追問

2023-05-19 14:34

之前聽課的時(shí)候說，計(jì)入借方的，最好是用紅字，不要記到貸方。比如借：管理費(fèi)用100  貸：應(yīng)付職工薪酬100. 就做一筆同方向的分錄，都用紅字

郭老師 解答

2023-05-19 14:35

你好，費(fèi)用類的是這么做的，如果是資產(chǎn)和負(fù)債的可以的，沒有關(guān)系。

胖大星 追問

2023-05-19 14:42

好的。謝謝老師。我試試看。

郭老師 解答

2023-05-19 14:45

可以的，可以試一下的。

胖大星 追問

2023-05-19 14:52

老師，那么我形成的留底退稅11044.24，又是如何進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2023-05-19 14:54

你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，可以不用做。

胖大星 追問

2023-05-19 15:37

老師。我是第一次做。

胖大星 追問

2023-05-19 15:39

老師，還有就是，我公司的汽車買掉了。是作為營(yíng)業(yè)外收入。那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？借：營(yíng)業(yè)外支出 貸： 固定資產(chǎn)  。汽車是當(dāng)月購(gòu)入，當(dāng)月出售的。未計(jì)提折舊。

郭老師 解答

2023-05-19 15:42

當(dāng)時(shí)你做的收入怎么做的？

郭老師 解答

2023-05-19 15:42

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)


這個(gè)是肖像進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到。

郭老師 解答

2023-05-19 15:43

這個(gè)是銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的。

胖大星 追問

2023-05-19 15:48

購(gòu)入固定資產(chǎn)的時(shí)候 是向個(gè)人購(gòu)買的二手車，所以沒有進(jìn)項(xiàng)稅，借；固定資產(chǎn)3萬(wàn)。貸：其他應(yīng)付款3萬(wàn)。當(dāng)月賣掉借：其他應(yīng)收款  貸:營(yíng)業(yè)外收入    結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：營(yíng)業(yè)外支出   貸；固定資產(chǎn)

郭老師 解答

2023-05-19 15:49

你沒有交增值稅，你沒有算增值稅的。

胖大星 追問

2023-05-19 15:52

是的。我是說在出售的時(shí)候，汽車的成本是放到，營(yíng)業(yè)外支出里面吧?上面的這個(gè)分錄正確嗎？

郭老師 解答

2023-05-19 15:57

可以的，可以這么做。