- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2018-03-16 09:57
你好,不用做抵扣的分錄,月末只需要做結(jié)轉(zhuǎn)實際要交的增值稅分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
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一、月末進項稅的會計分錄是:
借:庫存商品(或原材料)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
2020-03-29 13:11:08

你好,主要是進項發(fā)票的分錄,銷項的分錄,結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
2016-11-04 13:54:20

你好,不用做抵扣的分錄,月末只需要做結(jié)轉(zhuǎn)實際要交的增值稅分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2018-03-16 09:57:26

一、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅至轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
二、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅科目余額至未交增值稅科目。分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2021-01-25 14:37:47

一般納稅人進項可以抵銷項
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-04-05 16:45:17
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星田 追問
2018-03-16 10:06
吳月柳 解答
2018-03-16 10:52