請問老師，本年年底應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)？進項 借：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額然后應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？明年年初又怎么轉(zhuǎn)回？

答： 期末你的進項稅大于銷項稅，你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

假設(shè)：已知當(dāng)月銷項稅額100，進項稅額120，上月留抵進項稅20.則：當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項稅額-進項稅額-留抵稅額=100-120-20=—40則進項稅額大于銷項稅額，不用繳納增值稅做賬分錄為：第一步：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）140第二步：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 40貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40請問，老師我的分錄思路對不對？進項稅額大于銷項稅額，第二步分錄要不要做

答： 由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形，是不需要做上面的分錄的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進項稅做留抵，借應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），進項抵扣后，進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目怎么沖掉啊

答： 進項稅額留底不做分錄這個你轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方就表示留底了