我們公司現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)票大于銷(xiāo)項(xiàng)票，2月份比如銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元，2月份進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證了13萬(wàn)元進(jìn)賬稅，2月份留底進(jìn)項(xiàng)票3萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)怎么填，具體怎么計(jì)算？ 3月份，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是5萬(wàn)元，沒(méi)有再認(rèn)證發(fā)票，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)怎么計(jì)算？

答： 另外3月份我們還按銷(xiāo)售額繳納印花稅，3月份資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)怎么填

老師，你好，比如2022年2月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)元，2月的進(jìn)項(xiàng)全部通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)元，這個(gè)月假設(shè)進(jìn)項(xiàng)只要6萬(wàn)元就行了，是不是2月底賬務(wù)處理是借應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）6萬(wàn)元貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)6萬(wàn)元，3月份報(bào)稅的時(shí)候，直接再勾選平臺(tái)勾選那2月份的6萬(wàn)就可以了

答： 不對(duì)，2月份應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）只能勾選8萬(wàn)元，因?yàn)?月份的進(jìn)項(xiàng)是8萬(wàn)，而不是6萬(wàn)。3月份報(bào)稅的時(shí)候，應(yīng)借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)元貸應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）8萬(wàn)元。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2月份申報(bào)期認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票5萬(wàn)元。然后銷(xiāo)項(xiàng)稅是2萬(wàn)元，那剩余3萬(wàn)元為抵扣。就單單做一筆分錄。計(jì)提2月進(jìn)項(xiàng)稅額；借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證抵扣增值稅 5萬(wàn) 可以這樣做嗎？還是說(shuō)應(yīng)該怎么做呢？

答： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）