請問老師，資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)累積折舊近13億，利潤表里的管理費用折舊攤銷只有2億多，研發(fā)費用折舊攤銷只有1億多，請問剩余的折舊費用去哪兒了？

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固定資產(chǎn)計提折舊后，資產(chǎn)負(fù)債表不平，如：借：管理費用-折舊費 200 制造費用-折舊費 300 貸：累計折舊 500此時生成的資產(chǎn)負(fù)債表不平，是不是還要做多一筆，借：未分配利潤500，貸：管理費用-折舊費200制造費用-折舊費300

答： 您好，計提折舊是對的，但是不是造成資產(chǎn)負(fù)債表不平的原因，填寫負(fù)債表時，管理費用的200元，應(yīng)該從未分配利潤中扣減，制造費用的300，應(yīng)該填寫到存貨中，而累計折舊500應(yīng)該從固定資產(chǎn)中扣減，這樣就平了。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

想再請問一下微微老師，是之前那個問題的，我手動計算出來，管理費-研發(fā)費用是可以記錄到資產(chǎn)負(fù)債表里的開發(fā)支出嗎？還是不用寫在資產(chǎn)負(fù)債表里

答： 你好，借發(fā)人員工資 借研發(fā)支出 -費用化支出/資本化支出貸應(yīng)付職工薪酬 費用貨的期末轉(zhuǎn)到管理費用 在利潤表體現(xiàn) 沒有完工的資本化部分在資產(chǎn)負(fù)債表開發(fā)支出列示