您好，老師，三月份有10個人交社保費(fèi)，4月有11個人，當(dāng)月發(fā)放上月工資，社保和公積金都是當(dāng)月交當(dāng)月的，那現(xiàn)在增加了1個人交社保公積金，就會出現(xiàn)借方有余額，其他應(yīng)付款--社保/公積金（個人承擔(dān)部分）分錄： 發(fā)3月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 96882 貸：銀行存款 87580.52 應(yīng)交稅金4847.39 其他應(yīng)付款-個人社保3154.09 其他應(yīng)付款---個人公積金13004月份繳納社保和公積金 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 7331.05 其他應(yīng)付款-個人社保 3494.5 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬--公積金1450 其他應(yīng)付款-個人公積金1450 貸：銀行存款那這樣，期末余額就會出現(xiàn) 借方 其他應(yīng)付款有余額了，這個期末應(yīng)該結(jié)平才對吧？ 出現(xiàn)余額，那該怎么處理了？謝謝

答： 如果是借方出現(xiàn)余額的話，就是預(yù)提多了，根據(jù)實(shí)際付款數(shù)，將預(yù)提的沖回來就可以。

計(jì)提工資、五險一金借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-保險 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-保險 應(yīng)付職工薪酬-公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-保險 其他應(yīng)付款-公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅繳納保險借：應(yīng)付職工薪酬-保險 應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)付款-保險 其他應(yīng)付款-公積金 貸：銀行存款繳納個稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 對嗎？

答： 您好，您的處理非常正確！

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

您好，請問應(yīng)付職工薪酬里的其他應(yīng)付款，之前兩年沒付的工資一直掛帳，現(xiàn)在確定不支付了，怎么做賬處理？那之前應(yīng)付職工薪酬包含這些掛帳的其他應(yīng)付款交過的稅怎么辦呢

答： 你好 不支付了 借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入核算的 。 你這個應(yīng)付職工薪酬 怎么還有其他應(yīng)付款 你具體描述下具體業(yè)務(wù)