上月發(fā)放工資的分錄做錯(cuò)了,當(dāng)時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬,貸:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司承擔(dān))。 方法一:將上月發(fā)放工資的分錄做紅字分錄,再做回正確的藍(lán)字分錄。 方法二:直接做一筆更正分錄:借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司),貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)。 請問這兩個(gè)方法都可以嗎?哪一種方法更規(guī)范一些?
在水一方
于2024-08-01 09:30 發(fā)布 ??422次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計(jì)師
2024-08-01 09:31
你好,方法一這個(gè)正規(guī)
相關(guān)問題討論

對的..............
2016-12-13 17:51:48

您好
計(jì)提
借:管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——單位公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保 公積金 個(gè)稅
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-01-08 17:29:27

你好,你們使用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎?
2019-03-28 11:44:43

計(jì)提工資
借: 管理費(fèi)用--工資(應(yīng)發(fā)工資)
貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借: 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸: 其他應(yīng)付款--社保
銀行存款 ,這個(gè)是對的,
2020-07-10 08:57:29

借管理費(fèi)用一工資,社保費(fèi),貨應(yīng)付職工薪酬一工資,社保費(fèi)
2018-10-10 14:53:22
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