
資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)不平,上年誤做的收入184300元,3月份調(diào)賬后資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)不平了剛好相差我調(diào)賬的金額184300
答: 如果你沖減了上年的收入184300,那么資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的年初數(shù)也要減少184300
184300元上年收到分錄是:借:銀行存款 184300 貸:營(yíng)業(yè)外收入 1843001月份老板說(shuō)這不是我們的全部收入需支付給別人160000元,支付分錄是:借:本年利潤(rùn) 160000 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 1600002月份支付的160000元科目不對(duì)紅沖分錄是借:本年利潤(rùn) 160000(紅字)貸:庫(kù)存現(xiàn)金 160000(紅字)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000 貸:庫(kù)存現(xiàn)金1600003月份又重新沖賬分錄是:借:以前年度損益調(diào)整 184300 貸:預(yù)收賬款 184300 借:預(yù)收賬款 160000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160000(紅字)3月份調(diào)過(guò)賬后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)不平了資產(chǎn)合計(jì)剛好比負(fù)債和所有者權(quán)益多了184300利潤(rùn)改過(guò)了,改過(guò)之后未分配利潤(rùn)余額在借方,資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)應(yīng)該怎么填寫
答: 調(diào)賬不動(dòng)年初數(shù),如果涉及以前年度損益調(diào)整科目,資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初與期末有差額是正常的。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)試算不平衡,我把相差的數(shù)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目平衡了,現(xiàn)在做完第一個(gè)月報(bào)表,發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)的年初余額跟負(fù)債所有者權(quán)益的年初余額不平,相差的數(shù)就是錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)通過(guò)以前年度調(diào)整科目調(diào)平的數(shù),這情況改怎么辦?這是內(nèi)賬
答: 這個(gè)做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)下面期初建賬,你這個(gè)不需要以前年度損益調(diào)整科目


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2018-05-14 16:02
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2018-05-14 16:04
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2018-05-14 16:34