企業(yè)所得稅的計(jì)算,要減去以前年度損益調(diào)整的金額嗎?資產(chǎn)減值損失減去了壞賬準(zhǔn)備的金額要減去嗎?
檸檬
于2024-10-21 09:38 發(fā)布 ??188次瀏覽
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微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2024-10-21 09:41
你好,需要的呢。應(yīng)納稅所得額的計(jì)算可分為直接計(jì)算法和間接計(jì)算法。直接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。間接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額
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你好,需要的呢。應(yīng)納稅所得額的計(jì)算可分為直接計(jì)算法和間接計(jì)算法。直接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。間接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額
2024-10-21 09:41:25

這個(gè)是直接沖減資產(chǎn)減值損失的
2020-02-11 15:16:01

計(jì)算的是2016年當(dāng)期的減值。所以不用以前年度損益調(diào)整
2019-09-07 20:44:07

您好,資產(chǎn)減值損失借方表示增加,貸方表示減少。以前年度損益調(diào)整,借方表示減少,貸方表示增加。
2017-12-23 16:43:38

您好,1、在程序上,需要做專項(xiàng)申報(bào),年度匯算清繳的時(shí)候,分別填寫,A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表,A105091資產(chǎn)損失(專項(xiàng)申報(bào))稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。來(lái)將這部分損失列入成本費(fèi)用。2、稅務(wù)局那邊需要您與專管員溝通,同意后,重新申報(bào)2016年度的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表,把這部分費(fèi)用加進(jìn)去就行了。
2018-04-18 22:48:43
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2024-10-21 09:42
微微老師 解答
2024-10-21 09:42