5295954 追問

2018-06-01 09:57

結(jié)轉(zhuǎn)以前損益調(diào)整到未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 09:59

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

5295954 追問

2018-06-01 10:02

把去年的成本提出來，是真的嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:03

你好，把成本調(diào)整減少

5295954 追問

2018-06-01 10:06

減少了本年的成本啊

鄒老師 解答

2018-06-01 10:16

你好，借方不是成本科目，而是之前對應(yīng)的成本發(fā)生時(shí)候的分錄 
不影響今年成本的，通過以前年度損益調(diào)整核算

5295954 追問

2018-06-01 10:16

是工程施工

鄒老師 解答

2018-06-01 10:17

你好，你去年的分錄是？

5295954 追問

2018-06-01 10:18

借，工程施工，貸，其他應(yīng)付款

鄒老師 解答

2018-06-01 10:19

你好，那只需要做相反分錄沖銷就是了 
借；其他應(yīng)付款  貸；工程施工

5295954 追問

2018-06-01 10:20

不用以前損益調(diào)整，了嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:22

你好，因?yàn)橐郧澳甓炔]有涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了

5295954 追問

2018-06-01 10:23

罰款，和滯納金計(jì)入營業(yè)外支出，匯算清繳不用調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:24

你好，罰款，和滯納金是需要做納稅調(diào)增處理的

5295954 追問

2018-06-01 10:26

全部調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:27

你好，是的，這個(gè)是不得做扣除的

5295954 追問

2018-06-01 10:29

去年的罰款，滯納金，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 10:30

你好，是現(xiàn)在支付了去年的罰款，滯納金，還是去年的罰款，滯納金當(dāng)時(shí)忘記做賬務(wù)處理

5295954 追問

2018-06-01 10:31

被查出來，說我們虛進(jìn)發(fā)票，現(xiàn)在支付去年的

鄒老師 解答

2018-06-01 10:31

你好，借；營業(yè)外支出——罰款，滯納金     貸；銀行存款

5295954 追問

2018-06-01 10:50

匯算清繳，繳納的企業(yè)所得稅呢

鄒老師 解答

2018-06-01 10:52

你好 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整

5295954 追問

2018-06-01 11:02

還要通過以前年度調(diào)整損益嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:02

你好，是的，匯算清繳補(bǔ)交的稅款需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

5295954 追問

2018-06-01 11:06

我們公司有好多餐費(fèi)，都進(jìn)招待費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:06

你好，是招待客戶發(fā)生的？

5295954 追問

2018-06-01 11:07

大部分都是，員工自己吃飯，也寫公司名字，怎么入賬

鄒老師 解答

2018-06-01 11:09

你好，招待客戶的計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
員工吃飯的計(jì)入福利費(fèi) 
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)      貸；銀行存款等科目

5295954 追問

2018-06-01 11:17

罰款，滯納金都填入罰沒支出嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:18

你好，不是的 
罰款計(jì)入   罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失  欄次  
滯納金計(jì)入    稅收滯納金、加收利息  欄次

5295954 追問

2018-06-01 11:20

是成本那張表

鄒老師 解答

2018-06-01 11:21

你好，成本明細(xì)表是計(jì)入罰沒支出

5295954 追問

2018-06-01 11:43

職工參加考試，只有回單，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-06-01 11:43

你好，你可以做無票支出，匯算清繳做調(diào)整

5295954 追問

2018-06-01 11:44

記入福利費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:44

你好，計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)的

5295954 追問

2018-06-01 11:45

沒有發(fā)票，還可以記入費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:46

你好，會(huì)計(jì)上計(jì)入費(fèi)用，匯算清繳做納稅調(diào)整增加應(yīng)納 稅所得額處理

5295954 追問

2018-06-01 11:47

借，其他應(yīng)付款，貸，銀行存款

5295954 追問

2018-06-01 11:47

這樣呢

鄒老師 解答

2018-06-01 11:48

你好，是通過費(fèi)用核算，而不是其他應(yīng)付款 
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)      貸；銀行存款等科目