5295954 追問

2018-06-01 09:57

結(jié)轉(zhuǎn)以前損益調(diào)整到未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 09:59

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

5295954 追問

2018-06-01 10:02

把去年的成本提出來，是真的嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:03

你好，把成本調(diào)整減少

5295954 追問

2018-06-01 10:06

減少了本年的成本啊

鄒老師 解答

2018-06-01 10:16

你好，借方不是成本科目，而是之前對應的成本發(fā)生時候的分錄 
不影響今年成本的，通過以前年度損益調(diào)整核算

5295954 追問

2018-06-01 10:16

是工程施工

鄒老師 解答

2018-06-01 10:17

你好，你去年的分錄是？

5295954 追問

2018-06-01 10:18

借，工程施工，貸，其他應付款

鄒老師 解答

2018-06-01 10:19

你好，那只需要做相反分錄沖銷就是了 
借；其他應付款  貸；工程施工

5295954 追問

2018-06-01 10:20

不用以前損益調(diào)整，了嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:22

你好，因為以前年度并沒有涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了

5295954 追問

2018-06-01 10:23

罰款，和滯納金計入營業(yè)外支出，匯算清繳不用調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:24

你好，罰款，和滯納金是需要做納稅調(diào)增處理的

5295954 追問

2018-06-01 10:26

全部調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 10:27

你好，是的，這個是不得做扣除的

5295954 追問

2018-06-01 10:29

去年的罰款，滯納金，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 10:30

你好，是現(xiàn)在支付了去年的罰款，滯納金，還是去年的罰款，滯納金當時忘記做賬務處理

5295954 追問

2018-06-01 10:31

被查出來，說我們虛進發(fā)票，現(xiàn)在支付去年的

鄒老師 解答

2018-06-01 10:31

你好，借；營業(yè)外支出——罰款，滯納金     貸；銀行存款

5295954 追問

2018-06-01 10:50

匯算清繳，繳納的企業(yè)所得稅呢

鄒老師 解答

2018-06-01 10:52

你好 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整

5295954 追問

2018-06-01 11:02

還要通過以前年度調(diào)整損益嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:02

你好，是的，匯算清繳補交的稅款需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

5295954 追問

2018-06-01 11:06

我們公司有好多餐費，都進招待費嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:06

你好，是招待客戶發(fā)生的？

5295954 追問

2018-06-01 11:07

大部分都是，員工自己吃飯，也寫公司名字，怎么入賬

鄒老師 解答

2018-06-01 11:09

你好，招待客戶的計入業(yè)務招待費 
員工吃飯的計入福利費 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-福利費 
借；應付職工薪酬-福利費      貸；銀行存款等科目

5295954 追問

2018-06-01 11:17

罰款，滯納金都填入罰沒支出嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:18

你好，不是的 
罰款計入   罰金、罰款和被沒收財物的損失  欄次  
滯納金計入    稅收滯納金、加收利息  欄次

5295954 追問

2018-06-01 11:20

是成本那張表

鄒老師 解答

2018-06-01 11:21

你好，成本明細表是計入罰沒支出

5295954 追問

2018-06-01 11:43

職工參加考試，只有回單，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-06-01 11:43

你好，你可以做無票支出，匯算清繳做調(diào)整

5295954 追問

2018-06-01 11:44

記入福利費嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:44

你好，計入職工教育經(jīng)費的

5295954 追問

2018-06-01 11:45

沒有發(fā)票，還可以記入費用嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:46

你好，會計上計入費用，匯算清繳做納稅調(diào)整增加應納 稅所得額處理

5295954 追問

2018-06-01 11:47

借，其他應付款，貸，銀行存款

5295954 追問

2018-06-01 11:47

這樣呢

鄒老師 解答

2018-06-01 11:48

你好，是通過費用核算，而不是其他應付款 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 
借；應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費      貸；銀行存款等科目