應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了后如何做會計分錄？

2018-06-26 15:37 來源：網(wǎng)友分享
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應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了該怎么沖賬呢，怎么樣的會計分錄才是最合適的？本篇文章給您帶來了兩種具體的解決方法，一是紅沖憑證與發(fā)票藍(lán)字憑證，二是發(fā)票時首先沖銷以前的暫估入賬，再根據(jù)發(fā)票確定金額入賬。具體內(nèi)容請您參考如下的分析。

應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了后如何做會計分錄？

答：如果增值稅發(fā)票未到時，以暫估價入賬后，只有等增值稅發(fā)票到賬后，先把暫估價入賬沖回；然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入賬即可。

因此，應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了，需要這樣沖賬：

紅沖憑證：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

發(fā)票藍(lán)字憑證：

借：原材料

應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅

貸：銀行存款、應(yīng)付賬款

應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了后如何做會計分錄？

或者是也可以這樣處理：

收到發(fā)票時首先沖銷以前的暫估入賬：

借：應(yīng)付賬款——暫估

貸：庫存商品

然后根據(jù)發(fā)票確定金額入賬

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

看完了會計學(xué)堂帶來的兩種具體解答后，對于應(yīng)付材料暫估款發(fā)票來了后的沖賬，相信您現(xiàn)在也該掌握了。更多會計知識，歡迎您訂購我們的課程了解。

增值稅發(fā)票
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