出口未申報(bào)出口退稅如何申報(bào)增值稅？

出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；

如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

出口退稅申報(bào)與增值稅申報(bào)時(shí)間：

一、出口退稅的申報(bào)是有時(shí)間限制的，為每月的1-15號，和增值稅是一樣的期限。在不同時(shí)點(diǎn)做的出口退稅申報(bào)對增值稅的申報(bào)沒有影響的。但是增值稅數(shù)據(jù)申報(bào)中的留抵?jǐn)?shù)對出口退稅的申報(bào)是有影響的。留抵?jǐn)?shù)據(jù)直接關(guān)系到您的退稅的審批結(jié)果。

二、增值稅申報(bào)出口退稅的信息是手工輸入的，根據(jù)您所屬期所收到的審批表的數(shù)據(jù)輸入的。您可能弄混了出口退稅申報(bào)和出口免稅申報(bào)，只有出口免稅申報(bào)才需要導(dǎo)入增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的，這個(gè)是有軟件的。

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