對(duì)方已經(jīng)代扣了源泉稅帳務(wù)如何處理?

答：代扣代繳的稅款是不需要記賬的,因?yàn)槭菍?duì)方繳納的稅款,你需要的是建立代扣代繳稅款臺(tái)賬,便于稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查.

先計(jì)提:借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納所得稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅的源泉扣繳

答：對(duì)非居民企業(yè)取得《企業(yè)所得稅法》第3條第3款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅,實(shí)行源泉扣繳,以支付人為扣繳義務(wù)人.稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時(shí),從支付或者到期應(yīng)支付的款項(xiàng)中扣繳. 對(duì)非居民企事業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得工程作業(yè)和勞務(wù)所得應(yīng)繳納的所得稅,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以指定工程坐或者勞務(wù)費(fèi)的支付人為扣繳義務(wù)人.

依照《企業(yè)所得稅法》第37、38條規(guī)定應(yīng)當(dāng)扣繳的所得稅,扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無(wú)法履行扣繳義務(wù)的,由納稅人在所得發(fā)生地繳納.納稅人未依法繳納的,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以從該納稅人在中國(guó)境內(nèi)其他收入項(xiàng)目的支付人就會(huì)的款額中,追繳納稅人的應(yīng)納稅款.

文中關(guān)于對(duì)方已經(jīng)代扣了源泉稅帳務(wù)如何處理的內(nèi)容小編已經(jīng)介紹完畢了,大家看完后如果有任何不明白的地方,歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑中心,我們有專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)老師第一時(shí)間給出最完整的回復(fù).