當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出能不能第二個(gè)月轉(zhuǎn)出

當(dāng)月認(rèn)證發(fā) 票當(dāng)月已抵扣,可以在以后月份進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.

1、增值稅一般納稅人可以自己開具增值稅專用票,也可以開具增值稅普通票.

2、小規(guī)模納稅人自己開增值稅普通票,可以向稅務(wù)局申請代開增值稅專用票.

企業(yè)當(dāng)月待認(rèn)證發(fā)票的會計(jì)分錄怎么做?

1、收到發(fā)票

借:庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應(yīng)付賬款

2、發(fā)票認(rèn)證后

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

3、若月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是正數(shù)(余額在貸方)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

若月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄;若月末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在借方說明該余額要下月留抵;若月末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.

4、直接認(rèn)證抵扣的

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出能不能第二個(gè)月轉(zhuǎn)出?通過上文小編老師講解的相關(guān)介紹資料,學(xué)員們應(yīng)該非常清楚企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額在次月是可以做轉(zhuǎn)出的,這個(gè)可以根據(jù)企業(yè)的具體情況來做賬.同時(shí),在本網(wǎng)站上還有很多關(guān)于增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣的會計(jì)處理資料,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.