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老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應(yīng)收賬款600 貸：主營業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款 180 借：主營業(yè)務(wù)成本280 應(yīng)收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費(fèi)用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
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2020-07-18
老師您好，請(qǐng)問非同一控制下企業(yè)合并在調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值時(shí)要確定遞延所得稅負(fù)債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個(gè)沒有確定遞延所得稅是因?yàn)轭}干中說不考慮所得稅影響嗎？
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2020-05-29
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)不同時(shí)，需計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時(shí)轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤和盈余公積，最后這個(gè)盈利是否計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。題目中說會(huì)計(jì)利潤=應(yīng)納稅所得額，也就等于納稅調(diào)整的金額是0。既然納稅調(diào)整的金額是0，也就代表不存在暫時(shí)性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)這一說呢
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2019-07-09
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產(chǎn)一次扣除，請(qǐng)問固定資產(chǎn)一次扣除遞延所得稅負(fù)債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會(huì)使得應(yīng)納稅所得額減少。補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備，因而形成可抵減時(shí)間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對(duì)不對(duì)呢，如果是對(duì)的話，怎么用會(huì)計(jì)分錄來表達(dá)一下呢？
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2021-11-20
老師好，請(qǐng)問例題15：①對(duì)于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進(jìn)行調(diào)整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調(diào)整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對(duì)呢（圖2）
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2020-07-29
老師，我們六月份對(duì)其他應(yīng)收款一共39868.57元計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備按5%，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 1993.43 貸：壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 1993.43 還根據(jù)這個(gè)數(shù)的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時(shí)性差異-壞賬準(zhǔn)備 498.36 貸 ：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 498.36 。。7月份其他應(yīng)收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個(gè)啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
我在想當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提20，賬務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用20，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債20 后來發(fā)生8賬務(wù)處理不應(yīng)該是，借：預(yù)計(jì)負(fù)債20貸：其他應(yīng)付款8.營業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時(shí)候只寫個(gè)，借：預(yù)計(jì)負(fù)債8,貸：其他應(yīng)付款8呢，就開始調(diào)遞延了，當(dāng)期所得稅，是不是反沖多計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債不影響遞延和當(dāng)期所得稅，就不是本章考慮的重點(diǎn)，要是在或有事項(xiàng)里就應(yīng)該按我的做對(duì)不？ 因?yàn)樵陬A(yù)計(jì)負(fù)債（中間圖）和資產(chǎn)負(fù)債表日后事（最后圖）項(xiàng)里都這樣做了
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2019-08-10
老師，怎么簡單解讀這個(gè)政策：制造業(yè)中小微企業(yè)實(shí)施延緩繳納第四季度部分稅費(fèi)政策，其中制造業(yè)中型企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費(fèi)的50%，制造業(yè)小微企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費(fèi)的全部。符合條件的企業(yè)（含個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶）通過電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)可選擇緩繳，便捷享受優(yōu)惠政策。
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2021-11-11
老師，上午好！問一下未決訴訟賬務(wù)處理?？缒炅说馁~務(wù)處理。前一年發(fā)生時(shí) 借：營業(yè)外支出 1000貸：預(yù)計(jì)負(fù)責(zé) 1000并確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。借：遞延所得稅資產(chǎn)250 貸：所得稅費(fèi)用250.第一年確認(rèn)訴訟費(fèi)用1500借：以前年度損益調(diào)整500預(yù)計(jì)負(fù)債1000貸：其他應(yīng)付款1500.老師，遞延所得稅怎么寫分錄。具體上次老實(shí)講了。有點(diǎn)混淆了，麻煩老師指導(dǎo)下，謝謝！
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2020-08-10
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)中前期差錯(cuò)，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務(wù)收入，后期調(diào)整分錄應(yīng)該是 借主營收入 貸記合同負(fù)債， 借合同成本貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調(diào)整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 書本上是合同負(fù)債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負(fù)債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那
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2019-06-22
2017年房租費(fèi)水電費(fèi)當(dāng)時(shí)都沒抵扣全計(jì)入成本了，現(xiàn)在專票取消認(rèn)證期限，我想只認(rèn)證不抵扣，要不然好難調(diào)帳，有老師告訴我只認(rèn)證報(bào)稅后做個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上做一筆進(jìn)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以?？墒俏疫€是不明白！因?yàn)?017年已全計(jì)入成本結(jié)帳了，現(xiàn)在又做不是重復(fù)計(jì)入,因?yàn)闆_回會(huì)不會(huì)牽涉到到2017年所有報(bào)表包括2017匯算清繳,因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)全計(jì)入管理費(fèi)用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價(jià)中包含了3480元/臺(tái)(各稅的安裝費(fèi)，公司董事會(huì)研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì)，所得稅稅率不#，清計(jì)#成堂子公司前后公司位廣品私潤費(fèi)化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
老師，關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的賬務(wù)處理的思路，幫我看下是否是這樣的。1.收到政府資金進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，賬務(wù)處理：借：銀行存款，貸：遞延收益。2.研發(fā)支出：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出/資本支出，貸：材料/應(yīng)付職工薪酬/折舊。把費(fèi)用化支出損益化，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用，貸：研發(fā)支出/費(fèi)用化支出。4.結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，貸：遞延收益
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2016-06-06
請(qǐng)問服務(wù)業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份，老師這個(gè)政策是多少號(hào)文件？
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2021-03-29
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得的稅負(fù)債的分錄
1/299
2018-12-30
9月27號(hào)開的發(fā)票，一直到今天10月3號(hào)都是查無此票！開票方說有延遲，是否屬實(shí)。
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2019-10-03
?老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅，那所得稅還要計(jì)提嗎？
1/501
2020-07-13
老師可以給我解析遞延年金？ 特不理解這個(gè)公式是為什么是（普通年金*復(fù)利現(xiàn)值呢？）
1/747
2019-05-24