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請問各位老師，對于權(quán)益法長投假設(shè)企業(yè)長期持有，對于其他綜合收益引起的變動不確認(rèn)遞延所得稅，憑證賬簿上都沒有發(fā)生額，這個所得稅也要填寫嗎，如果這里打勾的地方要填所得稅的話，不會賬表不符嗎？？還是說直接填0呢？個人覺得填0也沒關(guān)系，可比性也沒受到影響，長期持有上一期肯定也是0。
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2020-05-02
老師， 截至2019年所得稅虧損1259萬，2020當(dāng)期會計(jì)利潤總額38萬，2021年當(dāng)期會計(jì)利潤1482萬，2020報表期初未分配利潤-1016萬，盈余公積17萬。請問： 1、2020、2021年度賬務(wù)所得稅分錄編制及金額？ 2020年要是做遞延所得稅分錄，如何編制？ 2、2021財務(wù)利潤表中 凈利潤數(shù)據(jù)是多少 ？2021計(jì)提法定盈余公積基數(shù)是什么？（需要計(jì)算過程）
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2020-12-05
我在想當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提20，賬務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用20，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債20 后來發(fā)生8賬務(wù)處理不應(yīng)該是，借：預(yù)計(jì)負(fù)債20貸：其他應(yīng)付款8.營業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時候只寫個，借：預(yù)計(jì)負(fù)債8,貸：其他應(yīng)付款8呢，就開始調(diào)遞延了，當(dāng)期所得稅，是不是反沖多計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債不影響遞延和當(dāng)期所得稅，就不是本章考慮的重點(diǎn)，要是在或有事項(xiàng)里就應(yīng)該按我的做對不？ 因?yàn)樵陬A(yù)計(jì)負(fù)債（中間圖）和資產(chǎn)負(fù)債表日后事（最后圖）項(xiàng)里都這樣做了
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2019-08-10
2017年房租費(fèi)水電費(fèi)當(dāng)時都沒抵扣全計(jì)入成本了，現(xiàn)在專票取消認(rèn)證期限，我想只認(rèn)證不抵扣，要不然好難調(diào)帳，有老師告訴我只認(rèn)證報稅后做個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上做一筆進(jìn)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以?？墒俏疫€是不明白！因?yàn)?017年已全計(jì)入成本結(jié)帳了，現(xiàn)在又做不是重復(fù)計(jì)入,因?yàn)闆_回會不會牽涉到到2017年所有報表包括2017匯算清繳,因?yàn)槲耶?dāng)時全計(jì)入管理費(fèi)用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06
老師你好，我們公司本來是12號發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號發(fā)工資，這個月 個人所得稅是24號前報稅即可。 但我們公司以后都是20號發(fā)工資，這個個人所得稅我不就延遲報了嗎？我應(yīng)該怎么調(diào)整過來？
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2020-02-18
我公司建廠廠房時支付的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，現(xiàn)在收到了全額的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)補(bǔ)助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進(jìn)行攤銷;借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入政府補(bǔ)助的
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2018-03-30
電商促銷送積分　借銀行存款　2000　貸　主營業(yè)務(wù)收入1500　遞延收益500　　不考慮增值稅，如果消費(fèi)者沒有再次使用積分，怎么辦？對于所得稅來說　有沒有時間限制，是規(guī)定在一年內(nèi)　遞延收益必須確認(rèn)收入嗎？
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2020-10-15
整理亂賬問題： 1，印花稅少計(jì)提 2，利潤為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請問 經(jīng)過重新調(diào)賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計(jì)入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專項(xiàng)資金，事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個會計(jì)分錄要怎么寫？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費(fèi)用借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
2019年甲公司利潤及有關(guān)資料如下1.當(dāng)年的潤總額540萬，當(dāng)年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費(fèi)200,000。開支工會經(jīng)費(fèi)￥30,000。開支職工教育經(jīng)費(fèi)￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支4萬 購國債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負(fù)債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬，期初70萬，無期他納稅調(diào)整項(xiàng)目。
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2021-09-17
老師好，請問例題15：①對于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進(jìn)行調(diào)整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調(diào)整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對呢（圖2）
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2020-07-29
老師，公司建設(shè)一個固定資產(chǎn)項(xiàng)目，假如計(jì)劃投資1000萬元，其中地方財政補(bǔ)助50%，單位自籌50%，財政部分前期先拔付30%，待驗(yàn)收后再拔付20%（驗(yàn)收前企業(yè)先墊付）.按要求通過專項(xiàng)應(yīng)付款核算。分錄：<br>前期收到財政30%款時，1、借：銀行300萬，貸：專項(xiàng)應(yīng)付300萬。支付時，借：在建工程1000萬，貸：銀行1000萬。后續(xù)沖減專項(xiàng)應(yīng)付及收回墊付的財政款部分20%應(yīng)如何分錄？是不是要將專項(xiàng)轉(zhuǎn)遞延收益，如，借：專項(xiàng)300萬，貸：遞延收益300萬，請老師列出具體分錄過程
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2021-03-23
投資房地產(chǎn)的公允價值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說，當(dāng)房地產(chǎn)的公允價值發(fā)生變動時，若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益，則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債；若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時，相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計(jì)算因公允價值變動引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，并對應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報相應(yīng)金額的變動。 當(dāng)這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動時（即這部分公允價值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時候），會沖銷相應(yīng)的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤表。這時，之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會通過計(jì)入利潤表的所得稅費(fèi)用（或收益）反應(yīng)出來。 因此，在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用（流入利潤表損益）可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過程。」 - - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動歸屬，一種
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2024-04-20
老師，我們六月份對其他應(yīng)收款一共39868.57元計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備按5%，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 1993.43 貸：壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 1993.43 還根據(jù)這個數(shù)的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準(zhǔn)備 498.36 貸 ：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 498.36 。。7月份其他應(yīng)收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
老師，關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的賬務(wù)處理的思路，幫我看下是否是這樣的。1.收到政府資金進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，賬務(wù)處理：借：銀行存款，貸：遞延收益。2.研發(fā)支出：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出/資本支出，貸：材料/應(yīng)付職工薪酬/折舊。把費(fèi)用化支出損益化，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用，貸：研發(fā)支出/費(fèi)用化支出。4.結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，貸：遞延收益
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2016-06-06
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)中前期差錯，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務(wù)收入，后期調(diào)整分錄應(yīng)該是 借主營收入 貸記合同負(fù)債， 借合同成本貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調(diào)整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 書本上是合同負(fù)債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負(fù)債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那
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2019-06-22
請問服務(wù)業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份，老師這個政策是多少號文件？
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2021-03-29
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得的稅負(fù)債的分錄
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2018-12-30
9月27號開的發(fā)票，一直到今天10月3號都是查無此票！開票方說有延遲，是否屬實(shí)。
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2019-10-03
?老師，請問小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅，那所得稅還要計(jì)提嗎？
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2020-07-13