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老師， 截至2019年所得稅虧損1259萬，2020當期會計利潤總額38萬，2021年當期會計利潤1482萬，2020報表期初未分配利潤-1016萬，盈余公積17萬。請問： 1、2020、2021年度賬務所得稅分錄編制及金額？ 2020年要是做遞延所得稅分錄，如何編制？ 2、2021財務利潤表中 凈利潤數(shù)據(jù)是多少 ？2021計提法定盈余公積基數(shù)是什么？（需要計算過程）
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2020-12-05
裝修費用計入固定資產(chǎn)需要達到以下條件之一： 　　1、達到固定資產(chǎn)原價20%以上 　　2、以后使固定資產(chǎn)使用年限延長年以上 　　3、改變新增了固定資產(chǎn)用途和功能 　　如不符合以上三個條件之一的，應計入長期待攤費用在租憑期內分攤。如辦公室屬于公司的固定資產(chǎn)，則裝修費應在“長期待攤費用”中核算攤銷期限為5年。你好這個規(guī)定出自那個文件？
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2024-04-02
電商促銷送積分　借銀行存款　2000　貸　主營業(yè)務收入1500　遞延收益500　　不考慮增值稅，如果消費者沒有再次使用積分，怎么辦？對于所得稅來說　有沒有時間限制，是規(guī)定在一年內　遞延收益必須確認收入嗎？
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2020-10-15
整理亂賬問題： 1，印花稅少計提 2，利潤為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請問 經(jīng)過重新調賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
老師你好，我們公司本來是12號發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號發(fā)工資，這個月 個人所得稅是24號前報稅即可。 但我們公司以后都是20號發(fā)工資，這個個人所得稅我不就延遲報了嗎？我應該怎么調整過來？
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2020-02-18
我公司建廠廠房時支付的基礎設施配套費，現(xiàn)在收到了全額的基礎設施配套費補助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進行攤銷;借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入政府補助的
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2018-03-30
公司是技術服務行業(yè)，收到一筆專項資金，事前立項，分階段撥付。這個會計分錄要怎么寫？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費用借：管理費用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營業(yè)務收入
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2017-06-21
2019年甲公司利潤及有關資料如下1.當年的潤總額540萬，當年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費200,000。開支工會經(jīng)費￥30,000。開支職工教育經(jīng)費￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務招待費超支4萬 購國債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬，期初70萬，無期他納稅調整項目。
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2021-09-17
投資房地產(chǎn)的公允價值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實首先影響的是資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅負債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說，當房地產(chǎn)的公允價值發(fā)生變動時，若其為上升且被確認為其他綜合收益，則應計算相應的遞延所得稅負債；若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認其他綜合收益時，相應地調整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計算因公允價值變動引起的遞延所得稅負債或資產(chǎn)變化額。 3. 調整遞延所得稅資產(chǎn)或負債，并對應在“累積其他綜合收益”的稅后列報相應金額的變動。 當這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實質性的變動時（即這部分公允價值調整實際影響稅基的時候），會沖銷相應的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤表。這時，之前認為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負債表的遞延所得稅會通過計入利潤表的所得稅費用（或收益）反應出來。 因此，在習題中看到涉及所得稅費用（流入利潤表損益）可能是因為涉及的是上述的遞延所得稅的沖銷與反轉過程?！?- - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動歸屬，一種
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2024-04-20
老師好，請問例題15：①對于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進行調整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對呢（圖2）
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2020-07-29
2017年房租費水電費當時都沒抵扣全計入成本了，現(xiàn)在專票取消認證期限，我想只認證不抵扣，要不然好難調帳，有老師告訴我只認證報稅后做個進項轉出，賬上做一筆進項與進項轉出就可以?？墒俏疫€是不明白！因為2017年已全計入成本結帳了，現(xiàn)在又做不是重復計入,因為沖回會不會牽涉到到2017年所有報表包括2017匯算清繳,因為我當時全計入管理費用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06
老師，公司建設一個固定資產(chǎn)項目，假如計劃投資1000萬元，其中地方財政補助50%，單位自籌50%，財政部分前期先拔付30%，待驗收后再拔付20%（驗收前企業(yè)先墊付）.按要求通過專項應付款核算。分錄：<br>前期收到財政30%款時，1、借：銀行300萬，貸：專項應付300萬。支付時，借：在建工程1000萬，貸：銀行1000萬。后續(xù)沖減專項應付及收回墊付的財政款部分20%應如何分錄？是不是要將專項轉遞延收益，如，借：專項300萬，貸：遞延收益300萬，請老師列出具體分錄過程
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2021-03-23
老師，我們六月份對其他應收款一共39868.57元計提了壞賬準備按5%，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準備 1993.43 貸：壞賬準備-其他應收壞賬準備 1993.43 還根據(jù)這個數(shù)的25%計提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 498.36 貸 ：所得稅費用-遞延所得稅費用 498.36 。。7月份其他應收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
資產(chǎn)負債表日后調整事項中前期差錯，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務收入，后期調整分錄應該是 借主營收入 貸記合同負債， 借合同成本貸主營業(yè)務成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調整 -所得稅費用 書本上是合同負債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會導致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那
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2019-06-22
我在想當年預計負債計提20，賬務處理：借：銷售費用20，貸：預計負債20 后來發(fā)生8賬務處理不應該是，借：預計負債20貸：其他應付款8.營業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時候只寫個，借：預計負債8,貸：其他應付款8呢，就開始調遞延了，當期所得稅，是不是反沖多計提的預計負債不影響遞延和當期所得稅，就不是本章考慮的重點，要是在或有事項里就應該按我的做對不？ 因為在預計負債（中間圖）和資產(chǎn)負債表日后事（最后圖）項里都這樣做了
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2019-08-10
請問服務業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份，老師這個政策是多少號文件？
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2021-03-29
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費用，貸遞延所得的稅負債的分錄
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2018-12-30
9月27號開的發(fā)票，一直到今天10月3號都是查無此票！開票方說有延遲，是否屬實。
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2019-10-03
?老師，請問小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅，那所得稅還要計提嗎？
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2020-07-13
老師可以給我解析遞延年金？ 特不理解這個公式是為什么是（普通年金*復利現(xiàn)值呢？）
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2019-05-24