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老師，茶葉減半征收的企業(yè)所得稅稅率是多少
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2020-03-02
我們單位去年9月銷(xiāo)售貨物，給購(gòu)貨方開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票 對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證，考慮到發(fā)票認(rèn)證時(shí)間快到了，購(gòu)貨方給退回來(lái)讓紅沖掉，以后待他們通知再給開(kāi)過(guò)去。我已經(jīng)紅沖了發(fā)票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調(diào)整 126483.08 借：以前年度損益調(diào)整 126483.08 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）-21502.12 貸：現(xiàn)金 147985.20.這樣做的分錄對(duì)嗎？謝謝！
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2017-03-31
老師 請(qǐng)問(wèn)去年的稅控盤(pán)續(xù)費(fèi)480做賬錯(cuò)誤，而且發(fā)票做了認(rèn)證，今年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)數(shù)據(jù)是不是還得結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的借方去呢？
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2020-07-30
老師，我一九年七月補(bǔ)提了一八年的車(chē)折舊用了以前年度調(diào)整科目，做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)候看見(jiàn)勾機(jī)關(guān)系不對(duì)，差額是以前年度損益調(diào)整科目的數(shù)，為了讓凈利潤(rùn)加期初未分配利潤(rùn)等于期末未分配利潤(rùn)，我把差額數(shù)就加到資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)的其他應(yīng)付款和未分配利潤(rùn)里了，這樣勾機(jī)關(guān)系就對(duì)了，可是我在今年報(bào)一九年匯算清繳財(cái)務(wù)年報(bào)時(shí)候看需要報(bào)上年金額，看現(xiàn)金流量表里收到其他有關(guān)現(xiàn)金才20萬(wàn)，但是資產(chǎn)負(fù)債表里其他應(yīng)付款48萬(wàn)，這樣的話勾機(jī)關(guān)系肯定不對(duì)，但是我報(bào)月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)候就錯(cuò)誤填了，年報(bào)時(shí)候我要不要把資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)改過(guò)過(guò)的改回原來(lái)的呢？
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2020-04-29
公司是剛成立不久，結(jié)果我們?cè)?2月份招進(jìn)了員工，我在12月的憑證中忘記了計(jì)提12月的工資，然后1月初來(lái)發(fā)放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對(duì)嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)；同時(shí)，　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　貸：以前年度損益調(diào)整。然后怎么補(bǔ)提工資呢？
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2018-03-28
2018年有一筆憑證，計(jì)提7月工資200000元。8月付工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 198000 貸：其他應(yīng)收款-社保5600 應(yīng)交個(gè)稅5000 銀行存款187400。其中其他應(yīng)收款-社保實(shí)際應(yīng)為5800元，該憑證記錯(cuò)導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)收款-社?！钡挠囝~都有誤。請(qǐng)問(wèn)我在19年要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)賬的話，分錄怎么寫(xiě)呢？
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2019-04-24
補(bǔ)計(jì)提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結(jié)轉(zhuǎn)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)分錄是?
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2017-03-10
去年公司結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品A成本?5萬(wàn)元?，做的分錄是；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn) ?貸：庫(kù)存商品-A 5萬(wàn)實(shí)際上應(yīng)該是要結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品B? 10萬(wàn)?? 今年怎么調(diào)賬調(diào)整分錄應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整???負(fù)5萬(wàn)貸:庫(kù)存商品A??????????負(fù)5萬(wàn)借：以前年度損益調(diào)整 ?10萬(wàn)貸:庫(kù)存商品-B ?????????10萬(wàn)那么以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)做賬是如下嗎？借:以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn)
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2019-04-04
如果外貿(mào)企業(yè)，公司好幾個(gè)月都沒(méi)有銷(xiāo)售，但是員工的工資還要付，那都沒(méi)有銷(xiāo)售收入，法人跟股東發(fā)放工資的時(shí)候，可以降低金額發(fā)放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整2019年1月份借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)（這是沖2018年的補(bǔ)提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
2017年成本虛增要調(diào)整 原來(lái)的分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 2020年做調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
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2020-06-15
因?yàn)樨?cái)務(wù)2016.12月份做錯(cuò)賬了 這個(gè)月做了以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致 報(bào)表上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟開(kāi)票系統(tǒng)上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一致 這樣會(huì)影響報(bào)稅么但是根據(jù)憑證實(shí)際做出來(lái)的不是這個(gè)數(shù)呢 自己手動(dòng)調(diào)整么那個(gè)調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯(cuò)了 這這樣做的 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 調(diào)整分錄是借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這樣做對(duì)不 然后報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 跟開(kāi)票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應(yīng)付賬款113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13 想問(wèn)一下本年做以前年度損益調(diào)整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
去年的房租發(fā)票（2020.1.21-2021.1.20共計(jì)20萬(wàn)）因?yàn)橐恍┰驔](méi)有開(kāi)票，今天才開(kāi)出來(lái)，我在這個(gè)月做了一張憑證： 借：管理費(fèi)用 ???????????10958.9 以前年度損益調(diào)整 ???189041.1 貸：其他應(yīng)收款 ???????200000 做完之后我發(fā)現(xiàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)借方，到那時(shí)本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的鉤稽關(guān)系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現(xiàn)在又做匯算請(qǐng)教該怎么辦呢？
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2021-05-26
把以前其他應(yīng)收款調(diào)賬了。調(diào)賬分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸 ：以前年度損益調(diào)整 未分配利潤(rùn)一下子增加好多，而且資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系也不對(duì)了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業(yè)務(wù)收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元?，F(xiàn)在我更正后需要做以前年度損益調(diào)整，下一步以前年度損益調(diào)整怎么做呢？還有一個(gè)問(wèn)題是：2017年的房產(chǎn)稅集體應(yīng)該在管理費(fèi)用科目，我給做到營(yíng)業(yè)外支出科目了，現(xiàn)在也進(jìn)行了更正，還需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-08-14
資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)，原因是更正去年錯(cuò)賬時(shí)，做了兩筆筆分錄是：借：其他應(yīng)付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)788.8，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
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2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務(wù)成本暫估230000，年底的時(shí)候把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了3000。 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估23000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務(wù)成本227000 貸：應(yīng)付賬款227000 這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對(duì)不對(duì)。 這樣做，后面兩筆不對(duì) 麻煩做一下正確分錄 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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2021-06-08
23年的房租，12月底計(jì)提了借：管理費(fèi)用-房租 貸 其他應(yīng)付款 等24年1月支付了費(fèi)用，并收到了發(fā)票，這個(gè)時(shí)候怎么做分錄？是紅沖之前計(jì)提的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或者利潤(rùn)分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
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2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？要通過(guò)以前年度損益調(diào)整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？
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2022-02-25
1.就是17年多計(jì)提了附加稅，于2018年1月調(diào)回來(lái)了，當(dāng)時(shí)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅貸:稅金及附加—城建稅導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表中利潤(rùn)不匹配。原因:是不是因?yàn)槲覜](méi)有把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)中？2.如果做成下面，是不是就對(duì)了？借:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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2019-03-12