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甲公司于2020年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均計(jì)提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f元
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2024-01-17
請(qǐng)康康老師回答 確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會(huì)計(jì),由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會(huì)計(jì)1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會(huì)計(jì)僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用，如果以后這時(shí)候企業(yè)不再有利潤(rùn)，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
2023年1-3月利潤(rùn)總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計(jì)可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準(zhǔn)備發(fā)生額貸方本年累計(jì)數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計(jì)40000元，余額800000元，請(qǐng)問我本月的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅該如何計(jì)算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
老師，打擾了，我們單位現(xiàn)在是合資企業(yè)，總公司要求我金保后期每月5日前要將上月會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)給佰泰財(cái)務(wù)唐慧敏郵箱，抄送給我，佰泰財(cái)務(wù)會(huì)按照您提供的報(bào)表上的凈利潤(rùn)計(jì)算投資收益，要確保5日前一定要提供，不要延遲，否則佰泰財(cái)務(wù)無法結(jié)賬，將導(dǎo)致金投總部也無法結(jié)賬，會(huì)有一連串的延遲。你覺合理么？可以給我點(diǎn)建議么謝謝
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2019-12-02
老師，公允價(jià)值計(jì)量的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益或者其他綜合收益這種的金融資產(chǎn)，股權(quán)類，當(dāng)有減值時(shí)，交易性金融資產(chǎn)把減值確認(rèn)為遞延，其他權(quán)益工具投資時(shí)，有減值，計(jì)入了其他綜合收益，此時(shí)其他綜合收益是增加的，計(jì)算遞延時(shí)也是計(jì)入其他綜合收益，可能正也可能負(fù)的，此時(shí)老師，這兩個(gè)其他綜合收益能互相抵扣嗎，或者兩個(gè)想加嗎？
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2019-09-03
發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因?yàn)樗?018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價(jià)中包含了3480元/臺(tái)(各稅的安裝費(fèi)，公司董事會(huì)研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì)，所得稅稅率不#，清計(jì)#成堂子公司前后公司位廣品私潤(rùn)費(fèi)化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
如果保修期90天內(nèi)(在免費(fèi)保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個(gè)月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進(jìn)展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日，他們?cè)谘娱L(zhǎng)保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個(gè)月期間，30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個(gè)月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
所得稅問題，出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄，2017年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負(fù)債2125，貸:所得稅費(fèi)用2125，相關(guān)資料
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2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產(chǎn)負(fù)債表日都需要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產(chǎn)重回
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2020-07-20
甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤(rùn)總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國(guó)債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負(fù)債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計(jì)稅 4000-1500-500 =2000 應(yīng)該 2000的暫時(shí)
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2020-06-25
老師，您好。我們公司買了車，準(zhǔn)備做固定資產(chǎn)一次性扣除。會(huì)計(jì)分錄是做借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅費(fèi)用。但是我現(xiàn)在糾結(jié)在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤(rùn)可能在100萬到300萬之間浮動(dòng)，所得稅率也會(huì)有所浮動(dòng)，那么我的遞延所得稅費(fèi)用該怎么算才合理呢？
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2019-07-08
某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購(gòu)入某全新設(shè)備，取得成本為 200 萬元，該設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為 10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊，稅法允許加速折舊，計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法 計(jì)提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計(jì)算 2017 年 12 月 31 日以下項(xiàng)目的金額（寫出計(jì)算 過程）： （1）資產(chǎn)的賬面價(jià)值= （2）資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)= （3）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異= （4）應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=
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2021-12-25
老師，請(qǐng)問為什么所得稅匯算清繳前資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整資產(chǎn)減值（例如壞賬準(zhǔn)備）不需要調(diào)當(dāng)期應(yīng)交所得稅，而銷售退回調(diào)整收入確要調(diào)應(yīng)交所得稅呢？因?yàn)樵谖依斫?，調(diào)壞賬準(zhǔn)備會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)期要多繳以后少繳，應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅才對(duì)呢？
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2019-07-25
這題讓選遞延年金現(xiàn)值的公式的吧，那C選項(xiàng)為什么對(duì)呀，書上也沒有這個(gè)公式呀
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2021-11-11
老師，發(fā)工資時(shí)，有一個(gè)人的延后發(fā)了，請(qǐng)問我該怎么做分錄，計(jì)提的時(shí)候一起計(jì)提的
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2016-11-11
老師，您好。上月增值稅已報(bào)表，但由于政策延緩繳納，未交款。本月這塊我應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
老師，我們公司收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼應(yīng)該怎么入賬呢？是去營(yíng)業(yè)外收入還是遞延收益呢？
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2020-04-03
老師，這題怎么做，怎么考慮，這題會(huì)影響遞延所得稅嗎，不明白，匯算清繳有什么關(guān)系
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2020-03-29
主要從事小汽車3年以后的保養(yǎng)服務(wù),保養(yǎng)內(nèi)容不開出來.可以籠統(tǒng)開延保服務(wù)嗎?
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2017-08-21