;)
某建材商店小規(guī)模納稅人2015年3月銷售給某大型建材公司建材一批，收取全部價款為131200元，稅務(wù)機關(guān)代開專用發(fā)票，當月貨物購進時候取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為16000元，則該建材商店本月應(yīng)繳納增值稅稅額是多少元
1/2911
2018-03-26
某卷煙廠為增值稅一般納稅人
卷煙的最高價210元 /條、平均價200，均為不含稅價格
9月將50條卷煙做樣品，分給各經(jīng)銷單位；
將1大箱卷煙送給協(xié)作單位。
提示：1箱=250條
消費稅
:50 X 200 X 56% +50 × 0.6
+1×250 X200 X56% +150
為什么不按最高價210元/條算
1/1040
2022-05-15
自然人申報生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅 提示說 未獲取到企業(yè)開業(yè)設(shè)立日期，無法判斷稅款所屬期起，請在單位信息里手動點擊更新獲取， 但是點了單位信息，征收方式是空的，點擊更新，提示說 沒有返回稅費種認定信息。這個怎么操作？
1/4333
2020-01-06
老師，我在一家公司上班，每個月交個稅，干了4個月后，公司又成立一家新公司，我就去新公司上班，在新公司交個稅，我現(xiàn)在做個稅匯算清繳，選了一家公司清算，稅都退了，但是那另一家還顯示我沒有清算呢？怎么辦呢？
6/1253
2020-06-23
2020年公司進貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計3164元，余2020年10月抵扣認證，2022年2月稽查本張發(fā)票對方為虛開，稅務(wù)老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報，進項稅額余2022年2月主稅進項轉(zhuǎn)出，這種情況會計怎么分錄？
1/340
2023-03-16
某企業(yè)月未盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進
用做玉米糖的玉米發(fā)生霉爛，使賬面成本減少
45000元（原購入價格為50000元，抵扣進項稅
5000元）
。 此外，因洪災大米遭受損失賬面價值
18000 TT
（原購入價格為20000元，抵扣進項稅
2000元）分錄咋寫
2/694
2022-11-27
老師請問以前的會計在16年做了一個虛增資本，借銀行存款400萬，貸實收資本400萬，然后又做了個借：其他應(yīng)應(yīng)款－－xx老板400萬，貸：銀行存款400萬。銀行流水根本沒有這筆資金的情況。這個要怎樣處理？并且還交了400萬的印花稅
2/1016
2018-12-25
我遇到一個棘手的問題。本來要交8個人的社保，18個人的工傷險，可老板把他們轉(zhuǎn)到他蕭山的老廠，只剩下2個人在富陽交社保。我去停保的時候晚了，現(xiàn)在社保繳費申報表上出現(xiàn)8個人的社保，18個人的工傷險，而我在做憑證的時候只做了2個人的應(yīng)付工資和社保，社保局說廠里一定要交8個人的社險和18個人的工傷險，那該如何處理？分錄又怎么做？正確的分錄是什么？
1/733
2017-10-16
某酒廠為增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售散裝白酒160噸，收入（含增值稅）130萬元；當月另外向銷售商收取散裝酒容器和包裝物押金1.13萬元，單獨記賬。
請計算當月該酒廠應(yīng)繳消費稅額。白酒消費稅稅率20%加上0.5元/500克。
1/530
2023-02-26
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開
具專用發(fā)票所注明的銷售額為200000元，開具普通發(fā)票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應(yīng)繳的消費額和增值
稅額
（消費稅率為20%，單位稅額為每斤0.50
元，增值稅稅率13%）。
1/224
2023-11-02
甲商場為增值稅一般納稅人，2021年8月銷售貨物取得含增值稅銷售額101.7萬元，銷售設(shè)計服務(wù)取得含增值稅銷售額25.6萬元。已知，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計服務(wù)增佳稅稅率為6%。計算甲商場當月增值稅銷項稅額
1/1640
2023-03-20
甲食品廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
(1〕從農(nóng)民手中購進大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價款10000元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。大米已在當月全部領(lǐng)用。
(2)購進貸款服務(wù),取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購進一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品,取得増值稅專用發(fā)
票注明稅額6000元;租入一棟房屋,一層作為生產(chǎn)車間,二層作為職工食堂,取得増值稅專用發(fā)票注明稅額
90000元
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購買了100000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷售額和折扣額
在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標明
(4)甲食品廠采取分期收款方式銷售自產(chǎn)的食品,合同約定的含稅總價款是22600元,合同約定5月收取總價
款的40%,剩余款項于6月支付。
已知:納稅人購進用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%的扣除率計算進項稅額,甲食品廠銷售食品適用增值
1/3613
2022-04-18
甲食品廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
(1〕從農(nóng)民手中購進大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價款10000元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。大米已在當月全部領(lǐng)用。
(2)購進貸款服務(wù),取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購進一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品,取得増值稅專用發(fā)
票注明稅額6000元;租入一棟房屋,一層作為生產(chǎn)車間,二層作為職工食堂,取得増值稅專用發(fā)票注明稅額
90000元
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購買了100000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷售額和折扣額
在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標明
(4)甲食品廠采取分期收款方式銷售自產(chǎn)的食品,合同約定的含稅總價款是22600元,合同約定5月收取總價
款的40%,剩余款項于6月支付。
已知:納稅人購進用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%的扣除率計算進項稅額,甲食品廠銷售食品適用增
1/658
2022-10-14
1.假設(shè)12月末。A企業(yè)各有關(guān)損益類賬戶的發(fā)生額如下：
?主營業(yè)務(wù)收入85000元
主營業(yè)務(wù)成本48000
銷售費用4200元
?稅金及附加 1500元
管理費用1300元
財務(wù)費用800元
營業(yè)外收入3600元
營業(yè)外支出9000元
其他業(yè)務(wù)收入4200元
其他業(yè)務(wù)成本3000元
投資收益2000元
2按以上利潤總額的25%計提本月應(yīng)交所得稅。
?3.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到“本年利潤”賬戶
?4.按當年凈利潤的10%的比例提取法定盈余公積金
?5. 按當年凈利潤的50%的比例向股東分配利潤。尚未支付。
? 要求：
?1.分別計算12月份的營業(yè)利潤，利潤總額，以及企業(yè)凈利潤。
?2根據(jù)資料編制會計分錄。
5/801
2022-05-17
甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)、會議服務(wù)和車輛停放服務(wù)。2019
年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）提供住宿服務(wù)，取得含增值稅銷售額954000元。
（2）提供會議服務(wù)，取得合增值稅銷售額358704元。
（3）購進一處房產(chǎn)用作辦公場所，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元。
（4）上月購選一批低值易耗品因管理不善丟失，賬面成本11000元，該批低值易耗品的進項
稅額已申報抵扣。
已知：生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率為6%，丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 （4）計算甲酒店當月應(yīng)繳納增值稅稅額是多少，我想問下解題思路和過程
1/1623
2022-03-27
3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人蒹營增值稅應(yīng)稅
項目和免稅項目。2020年12月應(yīng)稅項目取
得不含稅銷售額1200萬元免稅項目取得銷售
額1000萬元當月購進用于應(yīng)稅項目的材料支
付價款700萬元購進用于免稅項目的材料支付
價款400萬元當月購進應(yīng)稅項目和免稅項目共
用的自來水支付進項稅額0.6萬元、購進共用
的電力支付價款8萬元上述進項稅額無法在應(yīng)
稅項目和免稅項目之間準確劃分當月購進項目
均取得增值稅專用發(fā)票井在當月申報抵扣。當
月該企業(yè)應(yīng)納增值稅(萬元。
78.12
78.97
D)8367
1/903
2021-10-30
試題
單項選擇題 （本類題共23小題，每小題2分，共46分。每小題各選答案中，只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。）
第2題
某生產(chǎn)企業(yè)2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺生產(chǎn)設(shè)備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業(yè)
當年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費165萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費96萬元，已知廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不超過當年銷售（營業(yè)） 收入15%的
部分，準予扣除。該企業(yè)在計算2018年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的金額是〔）
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
1/1318
2022-06-09
5.A公司系增值稅一般納稅人企業(yè)，采用買際成
本法進行存貨業(yè)務(wù)核算。2021年6月和7月發(fā)生
如下有關(guān)存貨的經(jīng)濟業(yè)務(wù)
(1)6月1日以銀行匯票從S公司購進甲原材料
- 批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬
元、增值稅13萬元。現(xiàn)材料已驗收人庫。
(2）6月27日以商業(yè)承兌匯票從尸公司購進乙原
材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200
萬元、增值稅26萬元，尚未驗收入庫。7月3日
該材料運抵A公司，己驗收人庫。
要求：根據(jù)上達經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制A公司2015年6
月和7月關(guān)于存貨業(yè)務(wù)的會計分錄。
1/333
2022-06-08
3. 某百飾)“為增值稅 般納稅人，生要經(jīng)營業(yè)北務(wù)為生產(chǎn)銷售貴亞首飾，#下設(shè)非獨立校算廣)市能銷傳白廣產(chǎn)品，2022 年3月發(fā)獨下列業(yè)務(wù);
①向米首價南行銷世北頭 廳街和足金成折，開具增值稅專加發(fā)票，北中鴻翠
倒不含稅金額 60 萬元，足金成指不含稅金額 50萬元。
②通過非獨立核算門市部向消費者銷售北翠手鐲 10只，加稅合計金額 47.97萬元，該批手鐲出廠價為不含稅 35 萬元。
③通過非獨立校算門市部向消貴者銷售鉆成 30只，含稅金額 15萬元，井單獨收取包裝鉆戒配套銷售的首飾盒 0.12萬元（含稅）
①接受某商城帶料加下-條高檔足金工藝項鏈（尤向類工藝項鏈的銷售價格)，委托方提供黃金20，足金不含稅價格 265.18元/克，加工炎含預 500元
其他和大資料：其他貴近首飾及環(huán)定卡石消費稅稅率少 10%
（!）業(yè)務(wù)①應(yīng)納消費稅多少
(2）業(yè)務(wù)②應(yīng)納消費稅當少
(3）業(yè)務(wù)③應(yīng)多消費稅多少
（4）業(yè)務(wù)①成納消費稅多少
4/690
2022-12-07
老師好！請教:我們以前申請免稅，現(xiàn)在不允許免稅補繳了17年增值稅及附加稅，免稅是全部收入入主營，補稅就拆分成收入及稅金、以及17未計提所得稅，所得稅在18年補提及交稅(未入以前年度損益)，請教分錄怎么寫，￣收入少了，補了稅，感謝?。?！
1/644
2018-12-28
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學堂僅提供會計學堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
