Luck Fairy 追問(wèn)

2018-08-21 15:41

那上期留抵那筆金額怎么增值稅里減少

張艷老師 解答

2018-08-21 15:43

由于上個(gè)月形成期末留抵稅額的情形，不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
但是這個(gè)月是要繳納增值稅的情形，所以您需要將上月的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，連同本月的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一起填入上面的分錄中。

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-08-21 15:54

月末做轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是要交的稅

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-08-21 15:57

月末做轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是要交的稅 
本月增值稅可以減去上月留抵的 
剩下就是要交的增值稅 
都明白，就是不知道怎么做賬

張艷老師 解答

2018-08-21 15:58

1、是的，月末計(jì)算繳納增值稅的情況，才需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，才需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。 
2、上面的分錄就做賬的分錄

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-08-21 16:08

那轉(zhuǎn)出未交增值稅和實(shí)際交納不一樣

張艷老師 解答

2018-08-21 16:11

那是不可能的，最多會(huì)有角分差，基本上是一致的數(shù)字。