一般納稅人增值稅繳納等月末處理不明白。比如,本月有已認證進項稅額5,銷項稅額12,那么月末怎么做賬?完整寫一下分錄
大海
于2018-10-08 20:37 發(fā)布 ??1109次瀏覽
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江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2018-10-08 20:41
一、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)12
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)5
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)7
二、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅7
三、計提增值稅附加稅
借:稅金及附加 0.84
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅0.49
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加0.21
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加0.14
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一、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)12
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)5
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)7
二、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅7
三、計提增值稅附加稅
借:稅金及附加 0.84
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅0.49
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加0.21
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加0.14
2018-10-08 20:41:09

1、借;應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸;銀行存款
2、借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-02-22 12:00:16

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項4000,
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000,
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項5000
轉(zhuǎn)出未交增值稅。借方有余額表示留底。
2023-05-18 14:00:27

你上月留底稅額,你結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2019-07-23 17:03:27

增值稅抵扣進項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,一般是不需要繳納增值稅的。
銷項稅比進項稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個月繼續(xù)抵扣銷項稅額。
如果你要結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2018-10-13 15:36:00
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大海 追問
2018-10-08 20:45
江老師 解答
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