采購方收到銷貨方上月已抵扣的錯(cuò)開發(fā)票后銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票和正確發(fā)票的賬務(wù)處理，應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)

答： 上月已抵扣后發(fā)現(xiàn)貨物單價(jià)有誤，這個(gè)月做了紅字申請，對方開了正確發(fā)票和銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。主要是稅務(wù)要求要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是應(yīng)該做一張和上個(gè)月入賬一樣的紅字憑證，還是要把負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)改成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢。跪求解答·····

收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的賬務(wù)處理

答： 你好，收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，我開的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票需要做賬務(wù)處理嗎

答： 一般可以當(dāng)做退貨處理;借:應(yīng)收賬款(紅字) 貸:主業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)