本協(xié)會(huì)之前一直沒有計(jì)提工資的，也沒有做賬，我現(xiàn)在要把今年的賬補(bǔ)上，工資這塊怎么做比較合理呢？然后我昨天把12份的工資已從銀行提出來了等待發(fā)放，想平衡工資這塊，您覺得怎么做分錄好呢？是做管理費(fèi)用科目不用分配，還是做應(yīng)付工資然后再分配呢？如果做應(yīng)付工資再分配合計(jì)嗎？有什么后果？

答： 您好工資應(yīng)該需要先計(jì)提，然后再支付，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時(shí)候，借管理費(fèi)用貸銀行存款或庫存現(xiàn)金，以前沒有計(jì)提，可以補(bǔ)計(jì)提，分錄也是一樣的

老師你好，我學(xué)習(xí)實(shí)操計(jì)提工資做分錄，發(fā)現(xiàn)成本類科目下面有管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，損友類科目下面也有銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，應(yīng)該怎樣區(qū)分？

答： 您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

就是我們公司只申報(bào)在職里頭公司員工工資薪金申報(bào)、并沒有申報(bào)掛靠證書人員買全額社保（也沒有他們工資表）、實(shí)際繳納社保包含他們掛靠買社保人員（我做分錄還是如下嗎）計(jì)提工資（本公司員工工資表）借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付工資 計(jì)提社保（我已經(jīng)把掛靠人員全額社保一起并入管理費(fèi)用-企業(yè)承擔(dān)部分社保中可以嗎）借：管理費(fèi)用-企業(yè)承擔(dān)部分社保、貸；應(yīng)付工資 還是有更好方法處理、望解答

答： 你好，不可以全額都計(jì)提費(fèi)用的，因?yàn)橛幸徊糠植荒芸鄢?