買回來的原材料現(xiàn)在要退掉，當時沒有付錢。退原材料分錄可不可以寫成借原材料負數(shù)，貸應付賬款負數(shù)

答： 可以的

鄒老師，您好，其他老師不要答哦付款了借應付賬款 暫估 貸銀行存款次月，貨來了 借原材料貸應付賬款 暫估 借研發(fā)支出 貸原材料 附件：入庫單據(jù)，領(lǐng)料單票來了借原材料負數(shù) 貸應付賬款 暫估 負數(shù) 借研發(fā)支出 負數(shù) 貸原材料 負數(shù) 再根據(jù)發(fā)票 借 原材料 應交稅費 貸 應付賬款 借 研發(fā)支出 貸 原材料 這樣的分錄對嗎

答： 你好 付款，借；預付賬款，貸；銀行存款 次月，貨來了 借原材料，貸應付賬款 暫估 領(lǐng)用，借研發(fā)支出， 貸原材料 發(fā)票來了，沖銷暫估，借；應付賬款 暫估 ，貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬，借；原材料 應交稅費 貸 ；預付賬款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月購入原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借：原材料113；貸：應付賬款-暫估113。12月領(lǐng)用原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；1月沖紅：借：原材料113（負數(shù)）；貸：應付賬款-暫估113（負數(shù)）。借生產(chǎn)成本-直接材料113（負數(shù)），貸：原材料113（負數(shù)）；1月收到發(fā)票：原材料113；貸：應付賬款-暫估113。借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；請問年底暫估入賬，年后沖回這個分錄是正確的嗎？

答： 年底暫估入賬，年后沖回這個分錄是正確的。