老師你好，怎么代賬公司做賬，小企業(yè)或商貿(mào)他們的社保、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)不計(jì)提，直接上交，做借:管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸:銀行存款。年底再做借:現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收款。這樣可以嗎？

答： 可以的。只是不規(guī)范，不影響損益，不影響報(bào)表

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資發(fā)工資借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款—社保代扣 其他應(yīng)收款—住房公積金 銀行存款交納公積金借：其他應(yīng)付款—住房公積金 管理費(fèi)用—住房公積金貸：銀行存款交社保借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 其他應(yīng)收款—社保代扣貸：銀行存款這個(gè)分錄對(duì)嗎，感覺交公積金是不是應(yīng)該借其他應(yīng)收款—住房公積金

答： 都可以，其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個(gè)錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)提社?；蛘吖e金分錄借:管理費(fèi)用—住房公積金 （單位） 其他應(yīng)收款—住房公積金（個(gè)人)貸：應(yīng)付職工薪酬—住房公積金發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款—住房公積金(個(gè)人) 其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人） 銀行存款繳納公積金時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—公積金貸：銀行存款這樣做對(duì)嗎

答： 一、計(jì)提社保只計(jì)提公司承擔(dān)的社保 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 二、繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款 公積金也是一樣的處理