請問老師，我前面每月月底，有作計(jì)提本月工資及社保費(fèi)，計(jì)提社保費(fèi)分錄如下：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)，下個(gè)月銀行扣費(fèi)時(shí) 再作：借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 貸：銀行存款 但這次，我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，有優(yōu)惠政策，公司部份社保費(fèi)減免了。。。。這樣，我前面已經(jīng)計(jì)提公司部份的社保費(fèi)，進(jìn)了管理費(fèi)用了，現(xiàn)在怎么操作帳戶處理？

答： 你好，相反的分錄沖回就行。

單位承擔(dān)社保費(fèi)分錄如下：正常情況下（沒有優(yōu)惠政策）計(jì)提借：管理費(fèi)用－社保900 （單位比例）貸：應(yīng)付職工薪酬－社保900繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬－社保900 其他應(yīng)付款－社保（個(gè)人）400貸：銀行存款1300目前社保優(yōu)惠政策免單位承擔(dān)基本社社保計(jì)提借：管理費(fèi)用-社保900貸：應(yīng)付職工薪酬－社保900繳納借：應(yīng)付職工薪酬－社保900 其他應(yīng)付款－社保（個(gè)人）400貸：其他收益900銀行存款400老師實(shí)行新的優(yōu)惠政策（免企業(yè)承擔(dān)部分基本社會(huì)社保）賬務(wù)處理是否正確？

答： 可以這樣，也可以直接不計(jì)提免的部分

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，計(jì)提工資，是不是借管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬？發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，銀行存款

答： 是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí)，額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。