離職員工導(dǎo)致“其他應(yīng)付款-社會保險”、“應(yīng)交稅費-個人所得稅”、“應(yīng)付職工薪酬-社會保險-基本醫(yī)療保險”科目長期掛賬，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本醫(yī)療保險應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—失業(yè)保險應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本養(yǎng)老保險其他應(yīng)付款—住房公積金應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：營業(yè)外收入是這樣嘛

答： 你好；? 你去看看 具體是哪個科目的余額； 如果是? 貸方的余額還是借方的余額；這樣好判斷? ?

咨詢公司，業(yè)務(wù)人工成本計入主營業(yè)務(wù)成本，計提工資時該怎么計提呢，是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保？另外支付社保費時，是借其他應(yīng)付款~個人社保，應(yīng)付職工薪酬-公司，貸銀行存款？有點亂了，怎么才是正確的呢？

答： 是的，您說的是正確的。只是計提工資和社保，建議分開來做，因為涉及兩個明細科目。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

借：主營業(yè)務(wù)成本-工資 83200.00 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 76842.70 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 30.00 其他應(yīng)付款-社會保險費 6327.30這個憑證分錄應(yīng)付職工薪酬計提不包含社保的部分，實際應(yīng)付職工薪酬中應(yīng)該包括社保。

答： 這個分錄是計提應(yīng)該改為 借：主營業(yè)務(wù)成本-工資 83200 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 83200 發(fā)放工資時分錄應(yīng)為： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 83200 貸：銀行存款 76842.70 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 30 其他應(yīng)付款-社會保險費 6327.30 這樣代扣工資中的社會保險就體現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬中了