living 追問

2019-07-24 10:13

這樣的話應交稅費—應交增值稅（銷）明細帳上會顯示期末余額3500，而報表上本月是0，那賬本上這3500要怎么消除，是一直就掛在那嗎？不然帳表不符

張艷老師 解答

2019-07-24 10:15

等后期計算為需要交納增值稅的情形，再做結轉分錄
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
      貸：應交稅費--未交增值稅

living 追問

2019-07-24 10:20

老師意思是到時候把這3500也一塊結轉了？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:22

到時會結轉的，您看一下上面的分錄，是通過結轉前期的銷項稅額和進項稅額到轉出未交增值稅科目，體現(xiàn)出將之前留底的3500給結轉的。

living 追問

2019-07-24 10:25

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-07-24 10:26

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！