文老師 解答

2019-10-17 21:12

您好，您留底稅額是上期留底稅額嗎，月末正常做銷項和進(jìn)項就可以，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

文老師 解答

2019-10-17 21:14

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

奮斗 追問

2019-10-17 21:32

我前面那個是以前留底的

文老師 解答

2019-10-17 21:42

您好，那就是上期留底稅額，應(yīng)該在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方體現(xiàn)

奮斗 追問

2019-10-17 21:53

能不能根據(jù)我這個說明一下

奮斗 追問

2019-10-17 21:53

這樣不明白，轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方怎么看

奮斗 追問

2019-10-17 21:54

請老師按照我給你的金額說明下，謝謝

文老師 解答

2019-10-17 22:04

您上期留抵，那就是本月期初應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的余額是5450069.91，本期銷項減進(jìn)項的差額是4352.35也就是借銷項稅額貸進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅4352.35，那您的期轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額就是545..69.91-4352.35，期末還有還有這么多留抵

奮斗 追問

2019-10-17 22:13

那就是不用做賬？

文老師 解答

2019-10-18 11:16

是的，可以不需要做的