晚上好，老師，請(qǐng)問在賬務(wù)處理中原材料多預(yù)估了，可是已經(jīng)跨兩個(gè)月了，當(dāng)月預(yù)估數(shù)據(jù)，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款_應(yīng)付預(yù)估款，下月來了發(fā)票就沖減，現(xiàn)在多預(yù)估了30000，該如何進(jìn)行調(diào)整呢？謝謝老師。

答： 好的，老師，請(qǐng)問那如果Excal表和賬上的原材料有差異，賬上多了，該如何調(diào)整呢？

原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫原賬是這樣做的，現(xiàn)收到紅字發(fā)票的賬務(wù)如何處理（原發(fā)票已認(rèn)證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

以下賬務(wù)處理是否完整，分錄是否正確:購買原材料用于工程施工，收到發(fā)票但未付款，借:原材料，貸:應(yīng)付賬款。領(lǐng)用原材料:借:工程施工，貸:原材料付款時(shí):借:應(yīng)付賬款，貸:銀行存款。

答： 老師，公司是小規(guī)模納稅人，所以購進(jìn)原材料時(shí)不需要價(jià)稅分離對(duì)嗎？